5月22日晚間，上交所連發(fā)四份公告，*ST昆機(jī)(6.440, 0.00, 0.00%)、*ST吉恩(6.740, 0.00, 0.00%)被終止上市，而*ST上普(7.690, 0.00, 0.00%)、*ST海潤(rùn)(0.870, 0.00, 0.00%)被暫停上市。
其中，兩家被終止上市的公司，股東戶數(shù)共有10.3萬(wàn)，流通盤市值合計(jì)達(dá)130多億元。
根據(jù)規(guī)定，公司股票上市終止的決定，將在當(dāng)年披露年報(bào)之后的15個(gè)交易日內(nèi)作出。*ST吉恩和*ST昆機(jī)的年報(bào)都是4月28日發(fā)布的，5月22日正好是第15個(gè)交易日。
*ST昆機(jī)連虧四年，為財(cái)務(wù)造假慣犯
據(jù)上交所有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，在2014年到2016年連續(xù)三年虧損的情況下，*ST昆機(jī)2017年年報(bào)顯示，本年度凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)均為負(fù)，2項(xiàng)指標(biāo)觸及退市條件。
2017年，*ST昆機(jī)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-3.50億元，凈資產(chǎn)為-3822.10萬(wàn)元。而在2014年至2016年，其凈利潤(rùn)分別為-2.04億元、-3.28億、-2.63億元。
除了連續(xù)虧損，*ST昆機(jī)還是財(cái)務(wù)造假的慣犯。今年2月，證監(jiān)會(huì)對(duì)*ST昆機(jī)及23名相關(guān)責(zé)任人的處罰決定書顯示，2013年至2015年，*ST昆機(jī)通過(guò)財(cái)務(wù)造假虛增收入4.83億元，少計(jì)管理費(fèi)用0.3億元，少計(jì)存貨5.06億元，多計(jì)成本2.35億元，虛增利潤(rùn)2.28億元。
財(cái)務(wù)造假加四年連虧，*ST昆機(jī)早已對(duì)外默認(rèn)退市定局。但對(duì)于3萬(wàn)多名*ST昆機(jī)股東而言，虧損的噩夢(mèng)遠(yuǎn)沒有結(jié)束。
近日，有*ST昆機(jī)的股東向媒體稱，*ST昆機(jī)管理層于今年初曾對(duì)投資者承諾，公司會(huì)保護(hù)股民利益，對(duì)于退市及此前的財(cái)務(wù)造假，計(jì)劃成立賠付基金，正在估算賠付范圍和額度，細(xì)化方案。但目前來(lái)看，這一承諾很大可能只是一張“空頭支票”。
正在幫助*ST昆機(jī)股東進(jìn)行造假索賠的證券律師認(rèn)為，公司所稱的賠付并不現(xiàn)實(shí)，以經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，先行賠付幾乎只適用于造假上市的企業(yè)，上市后造假的企業(yè)目前沒有賠付先例，此外，*ST昆機(jī)財(cái)務(wù)狀況糟糕，到2018年一季度凈資產(chǎn)虧空窟窿近1億元，不具備賠付能力。
*ST吉恩觸及3項(xiàng)退市指標(biāo)，多家機(jī)構(gòu)“踩雷”
與*ST昆機(jī)類似，*ST吉恩2014年至2016年的凈利潤(rùn)也均為負(fù)值。其2017年年報(bào)顯示，*ST吉恩歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-23.63億元，期末凈資產(chǎn)為-1.98億元，同時(shí)被出具保留意見的審計(jì)報(bào)告，有3項(xiàng)指標(biāo)觸及退市標(biāo)準(zhǔn)。
目前，*ST吉恩的累計(jì)債務(wù)高達(dá)87.35億元。據(jù)公司此前公告，截至今年4月27日，其新增逾期貸款0.26 億元，償還逾期貸款0.02億元，新增欠息1.31億元，累計(jì)逾期金額72.75億元，累計(jì)欠息金額14.6億元。
*ST吉恩退市，逾7萬(wàn)股東遭殃，其中還有不少機(jī)構(gòu)“踩雷”。資料顯示，長(zhǎng)安基金和東方基金分別持有近2.97億股，占總股本的18.53%；興全基金持有約1.98億股，占總股本的12.36%。
今年5月初，東方基金和興全基金均公告表示，6個(gè)月內(nèi)擬通過(guò)集中競(jìng)價(jià)或大宗交易方式，減持不超過(guò)0.48億股。所減持股份均來(lái)自于2014年的定增。
值得注意的是，*ST吉恩的第一大股東為吉林昊融集團(tuán)（原“吉恩鎳業(yè)”），為國(guó)資背景。作為為數(shù)不多的“國(guó)企殼”，不少人猜測(cè)*ST吉恩將成功保殼，但最終結(jié)果證明，“國(guó)企殼”不會(huì)退市的幻想將被打破。
接下來(lái)這兩個(gè)股票還會(huì)交易嗎？
會(huì)。兩家公司將于5月30日進(jìn)入退市整理期，交易30個(gè)交易日。退市整理期股票及其交易的特殊性包括：
（1）*ST吉恩股票簡(jiǎn)稱將變更為“退市吉恩”，*ST昆機(jī)股票簡(jiǎn)稱將變更為“退市昆機(jī)”。
（2）漲跌幅限制為10%；
（3）交易期限為30個(gè)交易日，全天停牌不計(jì)入退市整理期，但累計(jì)停牌不得超過(guò)5個(gè)交易日；
（4）上交所將公布當(dāng)日買入、賣出金額最大的五家會(huì)員證券營(yíng)業(yè)部的名稱及各自的買入、賣出金額；
（5）公司在退市整理期間不得籌劃或者實(shí)施重大資產(chǎn)重組。
30個(gè)交易日的退市整理期后，上交所在5個(gè)交易日內(nèi)將其摘牌，終止上市，之后股票將進(jìn)入股轉(zhuǎn)系統(tǒng)交易。
具體來(lái)說(shuō)，公司應(yīng)保證摘牌后45個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)入股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓。如公司未聘請(qǐng)或無(wú)代辦機(jī)構(gòu)接受其聘請(qǐng)的，上交所可以為其臨時(shí)指定代辦機(jī)構(gòu)。
兩家公司被暫停上市，已有投資者追索賠償
與此同時(shí)，還有兩家公司被暫停上市：*ST上普、*ST海潤(rùn)。
根據(jù)上交所發(fā)布的公告，*ST海潤(rùn)是由于2016年、2017年均被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告而被暫停上市；而*ST上普則是因?yàn)檫B續(xù)兩年虧損被實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后，2017年凈利潤(rùn)仍然為負(fù)被暫停上市。
從近期公告來(lái)看，*ST海潤(rùn)麻煩不斷。3月26日，因涉嫌信披違法違規(guī)，*ST海潤(rùn)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查；4月28日，公司披露了前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)的更正公告，對(duì)2016年多項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。這說(shuō)明其2016年財(cái)報(bào)極大可能涉嫌造假。
同時(shí)，公司累計(jì)涉及訴訟（仲裁）不少，涉案金額6.46億元；截至2018年4月底，公司及控股子公司累計(jì)銀行貸款等債務(wù)逾期近8億元。
與*ST海潤(rùn)一同被暫停上市的*ST上普，也不是讓人省心的主兒。在今年3月從證監(jiān)會(huì)手中領(lǐng)到一張罰單后，*ST上普近期也遭證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。
此前的處罰書顯示，*ST上普被發(fā)現(xiàn)在2014年年報(bào)中造假，虛增收入和凈利潤(rùn)。而從近期公開信息來(lái)看，*ST上普其他年度的財(cái)報(bào)或許都有問(wèn)題。5月2日，公司發(fā)布會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正公告，對(duì)2013年至2016年四年的多項(xiàng)金額進(jìn)行了更正，其中凈利潤(rùn)為重災(zāi)區(qū)。
同時(shí)，*ST上普還收到了上交所關(guān)于其年報(bào)的問(wèn)詢函，涉及內(nèi)控審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等問(wèn)題，至今*ST上普仍未予以回復(fù)。
對(duì)于問(wèn)題重重的*ST上普，已有部分投資者通過(guò)法律手段向公司追索賠償，上海第一中院此前已立案受理了這一證券虛假陳述責(zé)任糾紛案件。上海東方劍橋律師事務(wù)所吳立駿律師表示，即使面臨暫停上市，也不擔(dān)心賠付能力。“資產(chǎn)負(fù)債率80%左右，還有6億多元的凈資產(chǎn)，貨幣資金一億多元，預(yù)付賬款兩個(gè)億，存貨三個(gè)億，有能力對(duì)受損股民進(jìn)行足額賠付。”
《電鰻快報(bào)》
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