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        《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者11月28日從上交所獲悉，因公司存在控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司大額資金、未按規(guī)定扣除營業(yè)收入、業(yè)績預(yù)告不準(zhǔn)確等多項(xiàng)違規(guī)行為，覽海醫(yī)療產(chǎn)業(yè)投資股份有限公司(以下簡稱“退市海醫(yī)”或“公司”)、公司控股股東、公司實(shí)控人以及多名公司高管和公司獨(dú)董兼審計(jì)委員會(huì)召集人均收到上交所罰單。

        上交所相關(guān)公告顯示，經(jīng)查明，退市海醫(yī)在信息披露、規(guī)范運(yùn)作方面，控股股東上海覽海投資有限公司(以下簡稱“覽海投資”)、間接控股股東覽海控股(集團(tuán))有限公司(以下簡稱“覽海集團(tuán)”)、實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長兼代總裁密春雷在規(guī)范運(yùn)作方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行等方面，存在多項(xiàng)違規(guī)行為。

        控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用公司大額資金

        2022年4月27日，公司披露公告稱，公司2021年度存在控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用情況。覽海集團(tuán)通過其實(shí)際控制或能夠施加重大影響的企業(yè)，2021年度累計(jì)占用公司資金575,051,084元，占公司2020年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的25.59%。其中，涉及募集資金25,000,000元，占公司2020年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的1.11%。截至2021年期末，仍有占用余額108,619,278.36元未歸還，占公司2020年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的4.83%。2022年6月8日，公司公告稱，剩余占用資金及利息已全部歸還上市公司。因上述資金占用事項(xiàng)，公司2021年度內(nèi)部控制被年度審計(jì)機(jī)構(gòu)出具否定意見。

        前期，公司對(duì)聯(lián)營企業(yè)上海禾風(fēng)醫(yī)院有限公司(以下簡稱“禾風(fēng)醫(yī)院”)提供440,693,624元借款，并約定于2022年1月24日到期。因禾風(fēng)醫(yī)院的控股股東覽海投資同時(shí)為公司的控股股東，公司應(yīng)當(dāng)在上述借款到期收回本金及利息合計(jì)467,502,486.13元，占公司2020年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的20.80%，相關(guān)借款不得延期。根據(jù)公司披露的2021年年度報(bào)告，上述借款到期后，公司未及時(shí)收回借款及利息，已構(gòu)成控股股東非經(jīng)營性資金占用。

        公司未按規(guī)定扣除營業(yè)收入

        2022年4月30日，公司披露2021年年度報(bào)告稱，2021年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1.19億元，扣除與主營業(yè)務(wù)無關(guān)的業(yè)務(wù)收入和不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的收入后的營業(yè)收入(以下簡稱“營業(yè)收入”)為1.14億元。同日，公司年度報(bào)告審計(jì)機(jī)構(gòu)和信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)為公司出具了保留意見，其主要原因之一為公司2021年?duì)I業(yè)收入1.19億元，但審計(jì)機(jī)構(gòu)無法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)用以確認(rèn)在2021年度是否存在不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的收入。因公司2021年?duì)I業(yè)收入屬于保留意見所涉及的收入，按照《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第2號(hào)——業(yè)務(wù)辦理》中的《第七號(hào)財(cái)務(wù)類退市指標(biāo)：營業(yè)收入扣除》的規(guī)定，上述營業(yè)收入屬于不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的收入，應(yīng)當(dāng)予以扣除。上述收入扣除后，公司2021年度營業(yè)收入為零。

        2022年4月30日，上海證券交易所向公司發(fā)出監(jiān)管工作函，要求公司依法依規(guī)對(duì)2021年度營業(yè)收入予以扣除，保證年度報(bào)告信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。但公司未對(duì)營業(yè)收入予以更正。

        公司業(yè)績預(yù)告不準(zhǔn)確

        2022年1月29日，公司披露2021年度業(yè)績預(yù)虧公告。公司預(yù)計(jì)2021年度實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(以下簡稱“凈利潤”)為-14,500萬元至-11,500萬元。2022年4月29日，公司披露2021年度業(yè)績預(yù)告更正公告。公司預(yù)計(jì)2021年度凈利潤預(yù)計(jì)為-28,100萬元。次日，公司披露的2021年年度報(bào)告顯示，公司2021年實(shí)現(xiàn)凈利潤為-28,086萬元。公司預(yù)告業(yè)績與實(shí)現(xiàn)業(yè)績差異達(dá)到93.70%。

        另經(jīng)查明，因公司2020年度凈利潤為負(fù)值且營業(yè)收入低于人民幣1億元，公司股票已被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。公司2021年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被年審會(huì)計(jì)師出具保留意見，導(dǎo)致公司股票已觸及終止上市條件。上交所已于2022年6月20日作出終止公司股票上市的決定。

        公司及多名相關(guān)相關(guān)責(zé)任人收罰單

        上交所指出，退市海醫(yī)存在控股股東及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司大額資金、未按規(guī)定扣除營業(yè)收入、業(yè)績預(yù)告不準(zhǔn)確等多項(xiàng)違規(guī)。公司直接控股股東覽海投資、間接控股股東覽海集團(tuán)、實(shí)際控制人密春雷未能確保上市公司的獨(dú)立性，利用控制地位占用上市公司資金，損害上市公司利益，對(duì)公司大額違規(guī)資金占用負(fù)有主要責(zé)任。上述行為違反了《上市公司監(jiān)管指引第8號(hào)——上市公司資金往來、對(duì)外擔(dān)保的監(jiān)管要求》和《上海證券交易所股票上市規(guī)則(2022年修訂)》(以下簡稱《股票上市規(guī)則》)等有關(guān)規(guī)定。

        責(zé)任人方面，實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長、總裁密春雷同時(shí)作為公司信息披露第一責(zé)任和經(jīng)營決策主要負(fù)責(zé)人，對(duì)公司全部違規(guī)事項(xiàng)負(fù)有主要責(zé)任。時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)劉蕾、蔡澤華作為公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)的具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任董事會(huì)秘書何永祥作為公司信息披露的具體負(fù)責(zé)人，未勤勉盡責(zé)，對(duì)其任期內(nèi)公司違規(guī)資金占用事項(xiàng)負(fù)有相應(yīng)責(zé)任。蔡澤華、何永祥對(duì)公司業(yè)績預(yù)告不準(zhǔn)確的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，蔡澤華還對(duì)公司未按規(guī)定扣除營業(yè)收入導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確的違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。上述責(zé)任人的行為違反了《股票上市規(guī)則》有關(guān)規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書》中作出的承諾。公司時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人魯恬作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的主要督導(dǎo)人員，未能勤勉盡責(zé)，對(duì)上述違規(guī)負(fù)有責(zé)任，違反了《股票上市規(guī)則》相關(guān)規(guī)定及其在《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書》中做出的承諾。

        鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)上交所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過，根據(jù)《股票上市規(guī)則》和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》的有關(guān)規(guī)定，上交所作出如下紀(jì)律處分決定：對(duì)覽海醫(yī)療產(chǎn)業(yè)投資股份有限公司、控股股東上海覽海投資有限公司、間接控股股東覽海控股(集團(tuán))有限公司、實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長兼代總裁密春雷、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)蔡澤華予以公開譴責(zé)，對(duì)時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)劉蕾、時(shí)任董事會(huì)秘書何永祥予以通報(bào)批評(píng)。對(duì)公司時(shí)任獨(dú)立董事兼審計(jì)委員會(huì)召集人魯恬予以監(jiān)管警示。

《電鰻快報(bào)》