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????????日前，證監會網站公布了一則罰單，中泰證券(7.300, -0.03, -0.41%)因個別債券項目執業中存在內控約束及管理機制不到位等三項違規問題，被山東證監局采取責令改正監管措施。

????????中泰證券曾在相關債券中對該罰單進行過公告，稱對上述事項高度重視，將進一步梳理債券業務管理制度和業務流程，健全相關內部控制制度和操作規范，強化提升內控管理水平，按照監管要求在規定時間內盡快完成整改。

????????個別債券項目執業不到位，中泰證券被責令改正

????????近日，證監會網站公布了關于對中泰證券采取責令改正監管措施的決定。經查，中泰證券存在以下問題：

????????一是《中泰證券股份有限公司投資銀行業務委員會股權、債權及相關業務質量控制現場核查規定》等業務制度不夠細化、在個別債券項目執業中存在內控約束及管理機制不到位的情況;

????????二是個別債券項目終止后，項目組未及時將終止項目信息報送質量控制部門納入終止項目數據庫;

????????三是個別債券項目工作底稿留存不完整或不規范。

????????山東證監局指出，中泰證券上述行為違反了《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》第九條、第七十九條、第八十三條的規定，反映出公司內部控制不完善，山東證監局依法決定對中泰證券采取責令改正的監督管理措施。

????????從相關法規來看，監管對于投行業務風險控制、工作底稿等有詳盡的規定。根據《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》(下稱《指引》)第九條規定，投資銀行業務部門應當通過細化業務制度和操作規程、保證人員配備、加強項目管理等方式加強對投行類業務活動的管理，有效控制業務風險。

????????《指引》第七十九條規定，證券公司應當指定質量控制部門或團隊負責投資銀行類終止項目數據庫的日常更新和維護工作。投資銀行類項目終止后，項目組應當將終止項目信息于20個工作日內報送質量控制部門或團隊入庫。

????????《指引》第八十三條規定，工作底稿是證券公司出具相關專業意見和推薦文件的基礎，是評價證券公司及有關人員是否誠實守信、勤勉盡責的重要依據。工作底稿應當真實、準確、完整地反映證券公司及有關人員履行相關義務所開展的主要工作。對證券公司及有關人員履行職責有重大影響的文件資料及信息，均應當作為工作底稿予以留存。

????????券商中國記者注意到，早在8月19日，中泰證券相關債券就曾對該監管措施進行過公告。中泰證券表示，對上述事項高度重視，將進一步梳理債券業務管理制度和業務流程，健全相關內部控制制度和操作規范，強化提升內控管理水平，按照監管要求在規定時間內盡快完成整改。

????????從嚴監管投行內控

????????近年來，監管不斷督促券商加強投行業務內控建設，提升執業質量。

????????今年5月27日，證監會在系統內印發了《證券公司投資銀行類業務內部控制現場檢查工作指引》(以下簡稱《工作指引》)，旨在通過確立常態化的現場檢查制度，進一步傳導監管壓力，明確監管重點，督促證券公司高度重視投行內控制度建設及運行效果，充分發揮好內控機制的制衡作用。

????????同時，監管還進一步規范檢查對象選取，明確重點檢查內容，重申檢查紀律，提升現場檢查的制度化、規范化水平。

????????據悉，《工作指引》以強化現場檢查為著力點，督促證券公司更好地發揮投行內控機制的監督制衡作用。

????????“但從近年來查處的投行業務違法違規情況看，投行內控存在制度不健全、落實不到位等多方面問題。”證監會有關部門表示，甚至存在個別證券公司投行部門與質控部門人員交叉任職、業務部門人員擅自刪減內核意見等嚴重情形，內控機制流于形式。

????????根據券商中國此前統計，僅今年上半年，監管部門針對投行業務的罰單數量已至少達到56張，在數量上顯著多于經紀業務、資管業務方面的處罰。今年以來，約有10家券商及數十位保代因投行業務未歸位盡責而領罰，處罰原因包括對發行人核查不充分、內控有效性不足、未勤勉盡責督促發行人等。

????????比如，今年6月15日，證監會一口氣公示三則監管談話公告，西部某券商因投行業務內部控制、廉潔從業風險防控機制不完善等問題，于當日下午3點遭監管談話。受到同樣處罰措施的，還有該券商已到齡退休的前董事長、當時分管投行業務的負責人，以及時任內核部門負責人、時任質控部門負責人等。

《電鰻快報》