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        蘭衛(wèi)醫(yī)學擬在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，目前已經(jīng)披露招股書，計劃8月27日詢價、9月2日申購。中國產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟信息網(wǎng)財經(jīng)頻道關注到，這家趕上好運氣趁著新冠疫情保持發(fā)展的檢驗診斷公司，保持著較小幅度的業(yè)務增長和較高的毛利率，但該公司2020年剔除疫情檢測業(yè)務，其主營業(yè)務實際上是倒退的。與此同時，該公司應收賬款及壞賬風險較大，且其內(nèi)部治理值得關注。

        募資恐難達預期 剔除新冠檢測業(yè)務2020年營收“開倒車”

        蘭衛(wèi)醫(yī)學是一家為檢驗診斷行業(yè)提供整體解決方案的綜合服務商，面向各級醫(yī)療機構(gòu)提供第三方醫(yī)學檢驗和病理診斷服務、國內(nèi)外知名品牌體外診斷產(chǎn)品及其他專業(yè)技術支持。

        該公司本次科創(chuàng)板IPO擬募資2.06億元，全部用于其3個募投項目。不過，據(jù)中國產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟信息網(wǎng)財經(jīng)頻道觀察，該公司已經(jīng)披露發(fā)行費用，預計超過6100萬元，如果扣除發(fā)行費用，即使該公司按計劃發(fā)行實現(xiàn)募資目標，仍難以滿足募投項目的資金需求。

        如果不是2020年爆發(fā)疫情，或許蘭衛(wèi)醫(yī)學的業(yè)務會比較難看，該公司原有業(yè)務下滑了9.85%。與此同時，隨著疫情常態(tài)化，該公司業(yè)績增長或許難以維持。

        蘭衛(wèi)醫(yī)學披露稱，2020年度該公司作為上海、武漢、東莞等地區(qū)的政府指定第三方新冠檢驗機構(gòu)，實現(xiàn)新冠檢驗業(yè)務收入19655.72萬元，占營業(yè)收入的比例為15.87%，新冠檢驗業(yè)務貢獻的毛利占比超過30%。

        在新冠檢驗業(yè)務的帶動下，該公司2020年度營業(yè)收入為123819.01萬元，較2019年度增長7.34%;扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤為10555.44萬元，較2019年度增長39.67%。

        另據(jù)披露，蘭衛(wèi)醫(yī)學在2018年至2020年的報告期內(nèi)，分別實現(xiàn)主營業(yè)務收入104551.25萬元、114787.73萬元和123135.56萬元，2019年和2020年公司主營業(yè)務收入增長率分別為9.79%和7.27%，增長平穩(wěn)。

        但據(jù)中國產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟信息網(wǎng)財經(jīng)頻道測算，如果剔除2020年新冠檢驗業(yè)務收入19655.72萬元，該公司2020的營業(yè)收入為103479.84萬元，原有業(yè)務下滑了9.85%，這個幅度超過了該公司2019年的營收增速。

        因此，蘭衛(wèi)醫(yī)學也坦陳，剔除新冠檢驗業(yè)務，2020年度公司體外診斷產(chǎn)品的臨床使用量和常規(guī)醫(yī)學診斷服務的檢驗量在減少，體外診斷產(chǎn)品銷售收入和其他醫(yī)學診斷服務收入有所下降，公司2020年度業(yè)績較2019年有所下降。

        此外，蘭衛(wèi)醫(yī)學的應收賬款壞賬風險在加大。報告期各期末，該公司應收賬款賬面價值分別為39561.36萬元、44788.96萬元和51583.87萬元，占資產(chǎn)總額的比例分別為27.41%、32.01%和35.05%。

        報告期內(nèi)，蘭衛(wèi)醫(yī)學應收賬款余額占營業(yè)收入的比重分別為39.52%、40.87%和44.37%，占比較高。報告期各期末，該公司應收賬款賬齡在6個月以內(nèi)的占比分別為79.41%、74.80%和77.14%，在1年以內(nèi)的分別為90.25%、89.49%和87.93%。

        內(nèi)控治理待加強 經(jīng)營及財務規(guī)范隱憂多

        據(jù)披露，蘭衛(wèi)醫(yī)學不存在因商業(yè)賄賂受到主管部門重大行政處罰的情形，也不存在商業(yè)賄賂的情形，但該公司有4家子公司受到行業(yè)監(jiān)管處罰，同時受到6項稅務部門違規(guī)罰款。

        其中，襄陽蘭衛(wèi)2018年3月28日被襄陽市衛(wèi)生和計劃生育委員會出具“襄衛(wèi)計醫(yī)罰【2018】001號”《行政處罰決定書》，該公司自2017年3月至2018年1月期間使用6名未取得醫(yī)學檢驗專業(yè)技術資格人員從事醫(yī)療衛(wèi)生技術工作，違反了《醫(yī)療機構(gòu)管理條例》第二十八條的規(guī)定，襄陽衛(wèi)計委依規(guī)對襄陽蘭衛(wèi)作出罰款人民幣5000元的行政處罰。

        蘭衛(wèi)醫(yī)學新冠檢測業(yè)務的重要子公司——武漢珈源，也曾違規(guī)被罰。2018年4月12日，武漢市食品藥品監(jiān)督管理局對武漢珈源出具“(武)食藥監(jiān)械罰(2018)01-42004號”《行政處罰決定書》，該公司經(jīng)營未取得醫(yī)療器械注冊證的體外診斷試劑共4盒，貨值金額共計5760元，違法所得為5760元，違反了《醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》第四十條的規(guī)定，依據(jù)《醫(yī)療器械監(jiān)督管理條例》第六十三條第一款第(一)項，《中華人民共和國行政處罰法》第二十七條第一款第(四)項的規(guī)定，武漢珈源被處以沒收違法所得5760元、罰款60000元的行政處罰。

        2021年2月9日，徐州市衛(wèi)生健康委員會出具“俆衛(wèi)醫(yī)罰〔2020〕C19號”《行政處罰決定書》，徐州醫(yī)大醫(yī)療廢物暫存處未設置警示標示、未設置防鼠等安全措施，違反了《醫(yī)療廢物管理條例》第十七條第二款、《醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)醫(yī)療廢物管理辦法》第二十一條第(三)項和第(七)項的規(guī)定，徐州市衛(wèi)健委對徐州醫(yī)大作出責令立即改造、給與警告、并處5000元罰款的行政處罰。

        2021年5月19日，蚌埠市衛(wèi)生健康委員會出具“蚌衛(wèi)傳罰〔2021〕44號”《行政處罰決定書》，蚌埠蘭衛(wèi)使用過期的免洗手消毒凝膠，未將醫(yī)療廢物按照類別分置于專用包裝物或者容器中，根據(jù)《醫(yī)療廢物管理條例》第四十六條第一款第二項的規(guī)定，蚌埠市衛(wèi)健委對蚌埠蘭衛(wèi)給與警告，并處3000元罰款的行政處罰。

        此外，蘭衛(wèi)醫(yī)學及其子公司受到的罰款1000元以下行政處罰的還有6項，違規(guī)項目包括未按規(guī)定稅務申報、丟失發(fā)票等。

        中國產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟信息網(wǎng)財經(jīng)頻道將持續(xù)關注蘭衛(wèi)醫(yī)學IPO進展。

《電鰻快報》