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        才摘星又收罰單，跌跌不休的華儀電氣還有機(jī)會(huì)嗎?

        近日，浙江證監(jiān)局以兩則罰單，為華儀電氣長(zhǎng)達(dá)3年的信披違規(guī)案蓋棺定論。其中，華儀電氣及其實(shí)際控制人陳道榮分別處以60萬(wàn)元罰款;包括時(shí)任華儀電氣董事長(zhǎng)陳孟列、副董事長(zhǎng)范志實(shí)等在內(nèi)18位董監(jiān)高則各自處以3萬(wàn)元至30萬(wàn)元不等的罰款;同時(shí)，陳道榮和陳孟列分別被罰終身證券市場(chǎng)禁入和10年證券市場(chǎng)禁入。

        盡管華儀電氣因2020年財(cái)務(wù)指標(biāo)解除退市風(fēng)險(xiǎn)，已于5月17日撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示并繼續(xù)實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示的適用情形，但其股價(jià)卻仍舊連連跌停，6月11日收盤價(jià)僅為2.34元/股。

        與此同時(shí)，華儀集團(tuán)也在5月12日被法院宣告破產(chǎn)，其持有的華儀電氣近30%的股份日前也在6月5日首輪法拍流拍，將進(jìn)行第二次拍賣。華儀電氣稱，隨著擔(dān)保案件的執(zhí)行，其資金流動(dòng)性將存在進(jìn)一步惡化的風(fēng)險(xiǎn)，華儀集團(tuán)對(duì)其的資金占用、違規(guī)擔(dān)保等一系列問題也存在著無(wú)法化解的風(fēng)險(xiǎn)。

19名高層集體遭罰

        6月9日，浙江證監(jiān)局公告顯示，華儀電氣在2017至2019年間，存在未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況、未披露違規(guī)使用募集資金情況三大信披違規(guī)問題，被下發(fā)行政處罰決定書。

        其中，華儀電氣責(zé)令改正和給予警告，處以60萬(wàn)元罰款;實(shí)控人陳道榮同樣被給予警告，處以60萬(wàn)元罰款;包括時(shí)任華儀電氣董事長(zhǎng)陳孟列、副董事長(zhǎng)范志實(shí)等18位董監(jiān)高也遭警告，并分別處以3萬(wàn)至30萬(wàn)元不等的罰款;罰款金額合計(jì)為318萬(wàn)元。

        根據(jù)浙江證監(jiān)局的立案調(diào)查結(jié)果，華儀電氣存在的三大信披違規(guī)問題包括：

        一是，未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況。

        據(jù)悉，2017年至2019年，華儀電氣通過控股股東華儀集團(tuán)實(shí)際控制的公司賬戶及部分員工個(gè)人賬戶走賬，通過多道劃轉(zhuǎn)，最終將上市公司資金轉(zhuǎn)至華儀集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方。上述行為構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用，累計(jì)發(fā)生額23.2億元，余額11.41億元。

        而遲至2019年11月25日，華儀電氣才發(fā)布公告披露存在關(guān)聯(lián)方資金占用及違規(guī)擔(dān)保，期間既未及時(shí)進(jìn)行臨時(shí)公告，亦未在2017年年報(bào)、2018年半年報(bào)、2018年年報(bào)和2019年半年報(bào)中如實(shí)披露。

        二是，未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況。

        據(jù)悉，華儀電氣及其全資子公司華儀風(fēng)能、華儀電氣為華儀集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，累計(jì)擔(dān)保金額10.875億元。華儀電氣上述擔(dān)保未經(jīng)股東大會(huì)審議，未及時(shí)進(jìn)行臨時(shí)公告，亦未在2017年年報(bào)、2018年半年報(bào)、2018年年報(bào)和2019年半年報(bào)中如實(shí)披露。

        三是，未披露違規(guī)使用募集資金情況。

        2018年及2019年，華儀電氣未按規(guī)定用途使用募集資金合計(jì)4.94億元。其中，包含于前述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用的金額2.36億元，其余用于華儀電氣歸還借款及日常經(jīng)營(yíng)支出。華儀電氣未按照非公開發(fā)行方案所列用途使用募集資金，未經(jīng)股東大會(huì)審議而擅自改變募集資金用途，其披露的2018年半年度、2018年年度、2019年半年度募集資金專項(xiàng)報(bào)告存在虛假記載。

        而由于華儀電氣未按規(guī)定用途使用上述募集資金，東海證券及兩名負(fù)責(zé)人未按規(guī)定履行持續(xù)督導(dǎo)工作，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用募集資金情形，在專項(xiàng)核查報(bào)告中做出合規(guī)的結(jié)論性意見，浙江證監(jiān)局還在2020年11月對(duì)東海證券及兩名負(fù)責(zé)人出具警示函，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

集體甩鍋責(zé)任難逃

        需要注意的是，在這起案件里，19名當(dāng)事人中有12名均進(jìn)行了陳述和申辯，但最終均被浙江證監(jiān)局駁回。

        具體來看，時(shí)任華儀電氣董事長(zhǎng)、總經(jīng)理陳孟列在申辯材料中提出，其沒有侵害上市公司利益的主觀故意，違法行為系受他人指使;并主動(dòng)交代違法行為，統(tǒng)領(lǐng)公司及相關(guān)人員積極配合調(diào)查且有立功表現(xiàn);此外通過歸還占用資金、積極應(yīng)對(duì)訴訟仲裁、加強(qiáng)內(nèi)控管理等方式，主動(dòng)消除、減輕違法行為后果;同時(shí)積極推動(dòng)公司發(fā)展。進(jìn)而請(qǐng)求從輕、減輕處理。

        時(shí)任華儀電氣副董事長(zhǎng)范志實(shí)，時(shí)任華儀電氣財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書李維龍，時(shí)任華儀電氣監(jiān)事會(huì)主席周丕榮等人則不約而同用“不知悉、未參與”“實(shí)際履職期間未發(fā)生違規(guī)行為”“違法事實(shí)主要發(fā)生在任職前”“多次提出離職”“違規(guī)事項(xiàng)超出自身核查能力”等理由，要求核實(shí)情況并從輕處罰或撤銷處罰。

        值得注意的是，不少當(dāng)事人都將中介機(jī)構(gòu)作為重要甩鍋對(duì)象。

        例如周丕榮在申辯材料中提到，在離職公告前，其是“基于多年情誼及對(duì)審計(jì)機(jī)構(gòu)信任”，才在華儀電氣2017年年報(bào)上簽了字;時(shí)任華儀電氣董事張學(xué)民、金旭丹則提出，各專業(yè)中介機(jī)構(gòu)均出具合規(guī)意見，違規(guī)事項(xiàng)超出自身核查能力，無(wú)法識(shí)別;時(shí)任華儀電氣監(jiān)事駱克梅也表示，在履職及審議相關(guān)事項(xiàng)時(shí)勤勉盡責(zé)，在中介機(jī)構(gòu)核查意見及日常審查信息一致的基礎(chǔ)上才在定期報(bào)告上簽字。

        而對(duì)于上述申辯意見，浙江證監(jiān)局認(rèn)為：第一，董監(jiān)高對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備履職所需的專業(yè)知識(shí)，主動(dòng)了解公司情況，并基于自身的獨(dú)立判斷履行職責(zé)，不知情、未參與、不分管、任職時(shí)間短、多次提出離職、信賴中介機(jī)構(gòu)意見等均不構(gòu)成免責(zé)事由。

        第二，華儀電氣涉及多項(xiàng)信息披露違法行為，持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)、涉及金額大。陳孟列作為董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，雖未積極籌劃推動(dòng)，但知悉、同意并放任違法行為的持續(xù)發(fā)生，對(duì)華儀電氣上述違法行為負(fù)有主要責(zé)任。其他董監(jiān)高有的知悉至少包括資金占用在內(nèi)的違法行為，但仍在相關(guān)定期報(bào)告等披露文件上簽字保證其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，有的主持相關(guān)工作并在定期報(bào)告上簽字承擔(dān)保證責(zé)任，根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)及申辯材料不足以證明其對(duì)信息披露違法行為及相關(guān)事項(xiàng)采取了充分、積極的履職行為。

        第三，浙江證監(jiān)局已經(jīng)綜合考慮涉案參與程度、任職履職情況等因素，對(duì)相關(guān)人員的責(zé)任認(rèn)定及量罰幅度進(jìn)行了區(qū)分，量罰合理，故不予采納上述責(zé)任人的申辯意見。

        除此之外，浙江證監(jiān)局還對(duì)陳道榮采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)陳孟列采取10年證券市場(chǎng)禁入措施，要求當(dāng)事人在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

華儀電氣危機(jī)繼續(xù)

        5月14日，華儀電氣曾發(fā)布公告，由于2020年年度報(bào)告經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)指標(biāo)涉及退市風(fēng)險(xiǎn)警示情形已經(jīng)消除，該公司股票自5月17日開市起，撤銷退市風(fēng)險(xiǎn)警示并繼續(xù)實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，股票簡(jiǎn)稱由“*ST華儀”變更為“ST華儀”。

        公告同時(shí)提到，華儀電氣因存在控股股東資金占用、違規(guī)擔(dān)保的情況，且未在承諾期限解決上述違規(guī)擔(dān)保及資金占用問題，其股票自2019年12月26日起實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。截至5月14日，其控股資金占用和違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)尚未解決，存在關(guān)聯(lián)方資金占用余額高達(dá)11.41億元;因違規(guī)擔(dān)保承擔(dān)連帶擔(dān)保所產(chǎn)生的損失累計(jì)為7.78億元，違規(guī)擔(dān)保余額為1.81億元。

        然而盡管摘掉了星星，華儀電氣的日子也并沒有出現(xiàn)明顯好轉(zhuǎn)。從上市公司股價(jià)來看，從4月22日的3.68元/股開始，華儀電氣在5月12日至5月24日之間連續(xù)收獲8個(gè)跌停，5月25日甚至最低觸及1.84元/股。此后股價(jià)雖有所回升，但6月11日收盤價(jià)僅為2.34元/股。

        這或許與華儀電氣控股股東華儀集團(tuán)的破產(chǎn)危機(jī)有關(guān)。不久前的5月11日，華儀集團(tuán)管理人收到了樂清法院送達(dá)的《民事裁定書》，駁回華儀集團(tuán)的申請(qǐng)，終止華儀集團(tuán)重整程序并宣告破產(chǎn)，進(jìn)入破產(chǎn)清算程序。

        “華儀集團(tuán)作為公司的控股股東，被宣告破產(chǎn)后，其所持公司股權(quán)將根據(jù)《財(cái)產(chǎn)變價(jià)方案》被公開處置，將可能導(dǎo)致本公司股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化。”華儀電氣表示，控股股東被宣告破產(chǎn)，控股股東對(duì)其的資金占用、違規(guī)擔(dān)保等一系列問題將存在無(wú)法化解的風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)隨著擔(dān)保案件的執(zhí)行，該公司資金流動(dòng)性將存在進(jìn)一步惡化的風(fēng)險(xiǎn)。

        值得注意的是，華儀集團(tuán)持有的華儀電氣2.27億股股份(占總股本的29.83%)于6月5日9時(shí)在淘寶網(wǎng)公開拍賣，首輪拍賣流拍，將進(jìn)行第二次拍賣。華儀電氣稱，第二次拍賣的拍賣結(jié)果尚存在不確定性，可能導(dǎo)致公司控股股東、實(shí)際控制人發(fā)生變化。

《電鰻快報(bào)》