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        浙江升華云峰新材股份有限公司(簡稱“云峰新材”)及IPO中介機構連收三份罰單。

        3月25日，上交所連續披露三份監管措施決定書。因云峰新材在主板IPO申請過程中存在違規行為，云峰新材及相關責任人、保薦機構的保薦代表人、審計機構的簽字會計師均被采取監管警示措施。

        云峰新材的IPO之路已長達三年多的時間。2021年10月，云峰新材向上交所主板遞交了招股書。全面注冊制落地后，2023年3月，云峰新材IPO項目獲交易所受理;2023年6月29日收到交易所問詢;2024年12月30日，云峰新材更新提交相關財務資料。

        云峰新材招股書顯示，公司自成立以來一直專注于裝飾材料和家居產品的綠色制造和智能制造。經過二十多年的發展沉淀，形成了以“人造板、木地板、科技木、全屋定制”四大板塊為核心主業的創新型企業，公司“莫干山”品牌在室內裝飾材料行業具有較高的知名度，“莫干山”品牌膠合板銷量行業排名第二。

        云峰新材存在兩項違規

        經調查，云峰新材存在兩項違規行為：一是，未說明商標授權模式下個別經銷商和OEM供應商由同一自然人控制的情況;二是研發管理內控制度實際情況與申報文件中陳述不符。

        根據申報文件，云峰新材銷售同時存在經銷商模式和商標授權模式，在商標授權模式下OEM供應商直接向經銷商銷售，并使用云峰新材品牌。2019年度至2022年上半年，云峰新材商標授權業務收入合計占營業收入的比例為10%。

        現場檢查發現，云峰新材報告期內前五大經銷商之一的合肥豪林商貿有限公司(簡稱合肥豪林)和商標授權業務前五大OEM供應商之一的六安市葉集區瑞馳木業有限公司(簡稱六安瑞馳)為同一自然人控制的企業。招股說明書顯示，報告期內合肥豪林及其關聯方向六安瑞馳采購云峰新材商標授權產品。前期審核部門對云峰新材銷售及商標授權模式進行了針對性問詢，但云峰新材在回復中未說明上述情形。

        此外，內控方面，云峰新材在申報文件中對內部控制完整性、合理性及有效性進行了自我評估，認為在所有重大方面是有效的。監管部門在現場檢查中發現，云峰新材研發部門未對研發物料領用進行登記管理，無法提供研發物料去向情況，經查閱云峰新材研發管理制度，缺少對研發物料的管理要求，與云峰新材在申報文件中的陳述存在差異。

        上交所認為，云峰新材未說明商標授權模式下個別經銷商和OEM供應商由同一自然人控制的情況、研發管理內控制度實際情況與申報文件中陳述不符，未能保證發行上市申請文件的真實、準確、完整。時任董事、總經理趙建忠，時任董事、財務總監、董事會秘書陳劍系直接負責的主管人員，對云峰新材以上違規行為負有主要責任。

        最終，上交所對云峰新材時任董事、總經理趙建忠，時任董事、財務總監、董事會秘書陳劍予以監管警示。

        上交所表示，當事人應當引以為戒，嚴格遵守法律法規和本所業務規則，誠實守信，依法充分披露投資者作出價值判斷和投資決策所必須的信息，保證發行上市申請文件和信息披露的真實、準確、完整。

        東興證券保代、天健所簽字會計師同步領罰

        云峰新材的保薦機構為東興證券，保薦代表人為王華、林蘇欽;會計師事務所為天健會計師事務所(特殊普通合伙)，簽字會計師為俞佳南、貝柳輝。

        澎湃新聞注意到，上交所就云峰新材的違規行為，同步向保薦代表人、簽字會計師下發兩張罰單。

        上交所認為，保薦人未核查并說明發行人商標授權模式下存在個別經銷商和OEM供應商由同一自然人控制、未審慎核查發行人研發管理內控制度的實際情況，履行保薦職責不到位。保薦代表人王華、林蘇欽對此負有直接責任。根據相關規定，上交所對王華、林蘇欽予以監管警示。

        在另一張罰單中，上交所指出，申報會計師未核查并說明發行人商標授權模式下存在個別經銷商和OEM供應商由同一自然人控制、未審慎核查發行人研發管理內控制度的實際情況，履行專業職責不到位。簽字會計師俞佳南、貝柳輝對此負有直接責任。根據相關規定，上交所對俞佳南、貝柳輝予以監管警示。

《電鰻快報》