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證券代碼：600856 證券簡稱：ST 中天 公告編號：2021-176 中興天恒能源科技（北京）股份公司 關于北京證監局對公司采取責令改正措施的整改報告 本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

中興天恒能源科技（北京）股份公司于 2021 年 10 月 20 日收到中國證券監 督管理委員會北京監管局下發的《責令改正措施的決定》（[2021]157 號），因公司財務報表列示不正確、應收債權減值準備計提不足、預計負債計提不足、合并范圍不正確，責令公司收到決定書之日起 30 日內修正并披露相關年度報告，并向北京監管局提交書面整改報告。公司對此次現場檢查發現的問題高度重視，收到決定書后立即成立了整改小組，組織各相關部門做好整改工作。公司對決定書中涉及事項進行了全面梳理，深刻反思了公司在管理中存在的問題和不足，對照有關法律法規以及公司內部管理制度的規定和要求，認真進行了整改。

現將整改報告公告如下： 一、整改事項 （一）財務報表列示不正確 公司應收湖北九頭風天然氣有限公司（以下簡稱九頭風）及應收 CANADIANADVANTAGE PETROLEUM CORPORATION（以下簡稱加拿大優勢）在預付賬款中列示，款項已不具備預付款性質。 公司應收湖北九頭風天然氣有限公司（以下簡稱九頭風）及應收 CANADIANADVANTAGE PETROLEUM CORPORATION（以下簡稱加拿大優勢）在預付賬款中列示，款項已不具備預付款性質，根據《企業會計準則》，公司將上述預付款項重分類至“其他應收款”核算，2020 年度調減預付賬款 651,006,546.07 元，調增其他 應收款 651,006,546.07 元。2021 年三季度調減預付賬款 648,732,269.62 元， 調增其他應收款 648,732,269.62 元。

（二）應收債權減值準備計提不足 由于公司對九頭風及加拿大優勢的應收款項進行了單項計提壞賬并已按照 50%比例計提減值準備，因此公司對調增的其他應收款統一按照 50%計提減值準備，2020 年度補提其他應收款壞賬準備 325,503,273.04 元，信用減值損失調 增 325,503,273.04 元，導致未分配利潤減少 325,358,177.03 元，少數股東權 益減少 145,096.01 元。2021 年三季度沖回其他應收款壞賬準備 1,137,138.23 元，信用減值損失調減 1,137,138.23 元，導致未分配利潤增加 1,137,138.23 元，上述調整導致累計減少未分配利潤 324,221,038.80 元，少數股東權益累計減少 145,096.01 元。

（三）預計負債計提不足 公司所涉及的 2.38 億元的違規擔保事項，已判決或仲裁公司承擔連帶責任，且后續不涉及再審等情況，公司僅按 20%的比例計提預計負債，計提金額不足。 公司因違規擔保事項分別被廣州農村商業銀行股份有限公司、上海楚派企業管理有限公司、自然人朱輝剛以及嘉茂通商業保理(深圳)有限公司提起訴訟，該四項訴訟已判決或仲裁并需要公司承擔連帶責任，上述違規擔保已超出訴訟時效，后續不涉及再審等可改變判決結果的情況，公司將對上述四宗違規擔保足額計提預計負債，其中 2019 年度補提預計負債 71,546,700.00 元，調增營業外支出71,546,700.00 元，導致未分配利潤減少 71,546,700.00 元；2020 年度補提預計負債 114,653,719.15 元，調增營業外支出 114,653,719.15 元，導致未分配利潤減少114,653,719.15元。上述調整導致未分配利潤累計減少186,200,419.15元，2021 年三季度預計負債累計增加 186,200,419.15 元，未分配利潤累計減少186,200,419.15 元。

（四）合并范圍不正確 武漢中能、湖北合能存在募投項目，公司未按規定履行股東大會審議決策程序，后續該交易存在被撤銷的可能性。截至 2020 年年報披露日，因前述 2 家公司股權處于司法凍結狀態，尚未與交易對手方辦理股權過戶手續，且交易對手方在股權處置、資產處置以及分紅等方面權利受限。導致公司對武漢中能、湖北合能財務報表不予合并的依據不足，合并范圍不正確。根據《企業會計準則》，公司已調整 2019 年度財務報表，將武漢中能、湖北合能納入合并范圍。目前無法獲取武漢中能、湖北合能的 2020 年度財務報表，導致中天能源公司 2020 年度財務報告未包含武漢中能、湖北合能的財務信息。2021 年第三季度與 2020 年度 情況相同。 以上四項問題公司已按規定修正相關年度報告，公司聘請了立信中聯會計師事務所（特殊普通合伙）對公司 2019 年年度報告、2020 年年度報告進行了進行了重新審計，立信中聯會計師事務所（特殊普通合伙）對公司 2019 年年度報告出具了帶強調事項段無保留意見的審計報告（立信中聯審字[2021]C-0059 號）；對 2020 年年度報告出具了無法表示意見的審計報告（立信中聯審字[2021]C-0060號）《中興天恒能源科技（北京）股份公司 2020 年度審計報告》，且 2021 年第三季度財務報告中合并財務數據是基于糾正后的 2020 年年度報告進行延續編制，相關糾正事項采用一慣性原則進行更正處理。

二、整改事項對財務報表的影響 根據相關規定，公司對上述前期會計差錯采用追溯重述法進行更正，相應對2019 年度、2020 年度、2021 年第三季度報告合并財務報表進行了追溯調整，追溯調整對合并財務報表相關科目的影響具體如下： （一）合并財務報表 （1） 合并資產負債表項目 單位：元 項目 2021 年 9 月 30 日 調整前金額 調整金額 調整后金額 預付款項 680,681,479.54 -648,732,269.62 31,949,209.92 其他應收款 881,908,027.55 324,366,134.81 1,206,274,162.36 資產總計 11,125,603,150.15 -324,366,134.81 10,801,237,015.34 預計負債 2,199,956,484.11 186,200,419.15 2,386,156,903.26 負債合計 11,296,150,685.52 186,200,419.15 11,482,351,104.67 未分配利潤 -3,520,550,809.11 -510,421,457.95 -4,030,972,267.06 歸屬于母公司所有者權益合計 -277,996,755.73 -510,421,457.95 -788,418,213.68 少數股東權益 107,449,220.36 -145,096.01 107,304,124.35 所有者權益合計 -170,547,535.37 -510,566,553.96 -681,114,089.33 單位：元 項目 2020 年 12 月 31 日 調整前金額 調整金額 調整后金額 預付款項 671,063,889.04 -651,006,546.07 20,057,342.97 其他應收款 936,308,465.52 325,503,273.03 1,261,811,738.55 資產總計 11,178,025,371.67 -325,503,273.04 10,852,522,098.63 預計負債 2,402,191,867.10 186,200,419.15 2,588,392,286.25 負債合計 11,018,577,396.60 186,200,419.15 11,204,777,815.75 未分配利潤 -3,208,909,393.03 -511,558,596.18 -3,720,467,989.21 歸屬于母公司所有者權益合計 29,065,306.63 -511,558,596.18 -482,493,289.55 少數股東權益 130,382,668.44 -145,096.01 130,237,572.43 所有者權益合計 159,447,975.07 -511,703,692.19 -352,255,717.12 單位：元 項目 2019 年 12 月 31 日 調整前金額 調整金額 調整后金額 貨幣資金 481,556,240.80 13,137,326.12 494,693,566.92 應收賬款 275,752,206.13 1,206,045.08 276,958,251.21 預付款項 806,199,141.16 7,227,282.11 813,426,423.27 其他應收款 1,551,569,456.50 -569,131,

《電鰻快報》