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        “當前全球疫情持續蔓延，對公司治理理念和治理模式提出新的挑戰。如何以包容性為核心，倡導綠色治理理念，構建綠色治理體系，成為后疫情時代面臨的重要課題。”在9月25日、26日舉行的第十一屆公司治理國際研討會上，南開大學講席教授、中國公司治理研究院院長李維安如此表示。

        在會上，李維安發布了備受矚目的2021年中國上市公司治理指數(CCGI)及2021年中國上市公司綠色治理指數(CGGI)，并帶來了基于上述指數的評價報告。

        評價報告提供了令人欣喜的結果。2021年，中國上市公司治理指數均值為64.05，創下歷史新高，較2020年提升了0.56，較首次發布時(2003年)的49.62提高了14.43;中國上市公司綠色治理指數均值為56.13，較2020年的55.78提高了0.35。

        上市公司治理水平再創新高

        “在公司治理評價領域，我們做了20多年，可以很明顯地看出，我國上市公司治理水平是在不斷提高的。”李維安告訴記者。

        評價報告顯示，此次中國上市公司治理指數評價樣本量為4134家，其中主板上市公司1963家，中小板上市公司947家(采用與深市主板合并前數據)，創業板上市公司887家，科創板上市公司215家，金融業上市公司122家。

        報告顯示，2021年中國上市公司治理指數均值的提高幅度為0.56，達到了一個新的水平。中國上市公司治理指數均值在2003年至2021年間總體上不斷提高，僅在2009年出現回調，隨后重拾逐年上升態勢，并在2021年達到新高64.05，較2003年的49.62提高了14.43。

        在構成2021年中國上市公司治理指數的六大維度中，股東治理維度、經理層治理維度、信息披露維度和利益相關者治理維度均呈現上升態勢，而董事會治理維度略有下降，監事會治理維度與上年持平。

        具體來看，股東治理指數持續上升，中小股東董事提名權和大股東股權質押凍結情況有較大改善;董事會治理水平整體略有下降，獨立董事制度指數和董事會運作效率指數下降明顯;監事會治理規模結構呈現倒退趨勢，監事勝任能力有所提高;經理層治理狀況平穩上升，其中激勵約束指數略有提升，非主板上市公司執行保障機制建設有待加強;信息披露質量回升，真實性、相關性和及時性三個指標均有提高;利益相關者治理協調程度有較大幅度改善，但新上市公司利益相關者的治理參與程度是短板。

        “2021年中國上市公司股東治理指數為68.45，相比2020年上升了0.59。從二級指標來看，獨立性上升了0.84，中小股東權益保護上升了1.08，關聯交易得分降低了0.03。”李維安說，獨立性上升的主要原因是高管與控股股東之間的獨立性增強，上市公司高管在控股股東單位兼任的比例從2020年的6.70%下降到2021年的5.30%。中小股東權益保護指數上升的主要原因是在公司章程中明確規定中小股東提名董事條件的公司所占比例提高1.8%;將股東提名董事需要持有的股份比例提高至3%以上的公司占比下降1.16%。民營企業的融資環境改善，大股東股權質押凍結占總股本的比例下降3.48%。

        從板塊角度來看，主板利益相關者治理指數顯著提升，信息披露指數有所降低;中小板治理指數略有提高，利益相關者治理指數明顯改善，信息披露指數下降幅度較大;創業板上市公司治理指數較為平穩，信息披露指數顯著上升;科創板公司治理指數較高，但是提升幅度不大;金融機構治理指數下滑，國有控股金融機構與民營控股金融機構治理指數差距拉大。

        對于科創板公司治理，李維安解釋稱，2021年科創板上市公司治理指數平均值為64.49，與2020年相比，科創板上市公司治理指數上升0.25，提升幅度并不大。六個分指數中，股東治理指數下降幅度最大，降低了2.22，監事會和利益相關者治理指數提升幅度較大，分別提升1.60和1.42。科創板上市公司治理指數提升緩慢的主要原因在于科創板公司關聯交易增加，科創板上市公司關聯交易占總資產的比例從0.10%上升到1.19%。

        基于上述報告，李維安給出了改善公司治理的7項建議：第一，增強上市公司自主性治理，提升公司治理有效性;第二，全面實施注冊制，提升上市的公司治理標準;第三，降低民營控股上市公司混改準入門檻，加快導入經濟型治理機制;第四，破解國控公司董事和高管的動力機制難題，構建去行政化的激勵體系;第五，防范金融機構治理風險，應推出統一的金融機構治理準則;第六，完善注冊制條件下的公司治理監管體系，推動科技創新類公司從入口治理向過程治理轉變;第七，全面推行綠色治理，引領企業社會責任向綠色治理升級。

        綠色治理水平存在較大改善空間

        在研討會上，李維安還發布了2021中國上市公司綠色治理指數。這是中國公司治理研究院自2017年發布全球首份《綠色治理準則》，并分別于2018年、2019年和2020年連續發布中國上市公司綠色治理指數后，對綠色治理評價系統的再次應用。

        李維安表示，當前，生態環境問題日益凸顯，實現人與自然的包容性發展已成為后疫情時代的共識，必須在面對一個地球的宇宙觀下，形成新的“天人合一”的綠色治理觀。

        中國上市公司綠色治理指數的有效評價樣本為1112家(截至2021年4月30日在巨潮資訊網上披露2020年社會責任報告的所有上市公司)，其中主板上市公司701家，中小板上市公司188家，創業板上市公司99家，科創板上市公司21家，上市金融機構103家。

        中國上市公司綠色治理評價系統主要涉及綠色治理架構、綠色治理機制、綠色治理效能和綠色治理責任四個維度。綠色治理評價結果顯示，2021年我國上市公司綠色治理指數均值為56.13，較2020年的55.78提高0.35，上市公司綠色治理水平仍有比較大的改善空間。

        從綠色治理四大維度來看，綠色治理責任平均值最高，為59.33，說明上市公司在綠色公益等外部性綠色活動中表現較好，社會責任感和包容性較強;綠色治理效能維度次高，為57.43，說明上市公司在節能減排和循環利用方面的表現也相對良好;而綠色治理機制和綠色治理架構的平均值相對較低，分別僅為56.38和55.81，反映出上市公司在綠色治理機制和架構頂層設計方面較為薄弱，還有很大的提升空間。與2020年各維度平均值相比，四個維度均有所提升，其中綠色治理機制指數提升明顯。

        國有控股上市公司綠色治理指數平均值繼續高于民營控股上市公司。在四大維度比較中，國有控股上市公司在綠色治理架構、綠色治理機制、綠色治理效能和綠色治理責任四個維度方面均優于民營控股上市公司，但兩者差距有所縮小。

        在2021年上市公司綠色治理評價中，按照市場板塊對樣本公司進行劃分，創業板上市公司綠色治理指數位居首位，平均值為57.07;其次為中小板上市公司，綠色治理指數平均值為56.86;科創板上市公司綠色治理指數平均值為56.45;主板上市公司綠色治理指數平均值為55.97;上市金融機構的綠色治理指數最低，為54.92。創業板、中小板和科創板上市公司綠色治理指數高于全國平均水平。與去年相比，各市場板塊2021年上市公司綠色治理平均值均有所上升，其中科創板和創業板提升幅度較大。

        基于上述報告，李維安給出了提升我國綠色治理水平的6項建議：第一，完善綠色治理架構和機制，引導綠色治理實踐向“內生嵌入”轉化;第二，強化綠色治理制度供給，以準則導向提升上市公司綠色治理水平;第三，提升國有企業綠色創新效率，加速綠色創新成果轉化應用;第四，推動金融機構綠色治理轉型，統籌金融業綠色治理監管;第五，升級綠色信息披露要求，提高上市公司綠色信息披露質量;第六，持續推廣綠色治理指數，踐行價值投資與綠色治理的有機結合。

《電鰻快報》