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        8月18日晚，30家創(chuàng)業(yè)板擬上市公司審核狀態(tài)集體變更為“中止”。次日，科創(chuàng)板也有7家擬上市公司審核狀態(tài)變更為“中止”。

        值得一提的是，上述37家公司披露的原因均為公司聘請的相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

        有業(yè)內(nèi)人士推測，從相關(guān)公司披露的被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的服務(wù)機(jī)構(gòu)名稱看，這37家公司中止審核或?yàn)樗{(lán)山科技(830815.NQ)的爆雷余波。藍(lán)山科技于2020年11月27日因財(cái)務(wù)造假被證監(jiān)會(huì)稽查總隊(duì)立案調(diào)查。

        另有分析人士指出，此番中止審核將對擬上市公司產(chǎn)生諸多不利影響。“以前的小問題，此時(shí)也會(huì)對相關(guān)公司的上市進(jìn)程構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙。”8月20日，研究資本市場的匯業(yè)律師事務(wù)所合伙人畢英鷙律師告訴時(shí)代周報(bào)記者。

        藍(lán)山科技爆雷余波?

        擬在創(chuàng)業(yè)板上市的公司均披露了被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的服務(wù)機(jī)構(gòu)名稱，共涉及四家中介機(jī)構(gòu)，分別是華龍證券、中興財(cái)光華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)(下稱“中興財(cái)光華”)、北京市天元律師事務(wù)所(下稱“天元律師事務(wù)所”)及開元資產(chǎn)評估有限公司(下稱“天元資產(chǎn)評估”)。

        具體來看，13家企業(yè)中止發(fā)行審核與天元律師事務(wù)所被調(diào)查有關(guān)，15家與開元資產(chǎn)評估被調(diào)查有關(guān)，1家與中興財(cái)光華被調(diào)查有關(guān)，另有1家因華龍證券被立案調(diào)查而中止發(fā)行審核。

        上述四家機(jī)構(gòu)此前均為新三板企業(yè)藍(lán)山科技的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)。而前述擬在科創(chuàng)板上市的7家公司，聘請的中介機(jī)構(gòu)也均為華龍證券、中興財(cái)光華、天元律師事務(wù)所及開元資產(chǎn)評估中的至少一家。

        業(yè)內(nèi)人士由此猜測，此次眾多企業(yè)IPO項(xiàng)目以及再融資項(xiàng)目遭中止，或與藍(lán)山科技項(xiàng)目爆雷有關(guān)。

        8月20日，一名接近天元律師事務(wù)所的人士也向時(shí)代周報(bào)記者確認(rèn)了這一市場猜測，“藍(lán)山科技的項(xiàng)目牽連了天元律師事務(wù)所的相關(guān)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，進(jìn)而牽連了整個(gè)所以及其他三家中介機(jī)構(gòu)。”

        該人士還表示，被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查暫未影響天元律師事務(wù)所的其他項(xiàng)目，天元律所仍在正常對外提供法律服務(wù)。

        藍(lán)山科技2014年6月在新三板掛牌，并迅速成為市場內(nèi)的一家明星企業(yè)。其此前發(fā)布財(cái)報(bào)顯示，2020年前6個(gè)月，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入2.69億元，歸屬于掛牌公司股東的凈利潤2085萬元。

        2020年4月29日，藍(lán)山科技開始向精選層進(jìn)發(fā)，華龍證券、中興財(cái)光華、天元律師事務(wù)所均為其中介機(jī)構(gòu)。開元資產(chǎn)評估則因?yàn)榇饲盀樗{(lán)山科技的一個(gè)資產(chǎn)處置項(xiàng)目出具了評估報(bào)告而產(chǎn)生了關(guān)聯(lián)。

        2020年5月13日，藍(lán)山科技因信息披露涉嫌違規(guī)收到監(jiān)管部門首輪問詢。同年9月22日，其向全國股轉(zhuǎn)公司提交了終止公開發(fā)行并在精選層掛牌的申請。隨后，“隱雷”接連爆出。

        去年9月，藍(lán)山科技先后多次公告公司及子公司被列入被執(zhí)行人、部分董監(jiān)高以及其他高級管理人員辭職的消息。同時(shí)，金元證券、華福證券、西部證券等也先后公告退出為藍(lán)山科技股票提供做市報(bào)價(jià)服務(wù)。

        去年10月，藍(lán)山科技自曝稱公司主要業(yè)務(wù)通信產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售已處于停頓狀態(tài)，公司僅剩余董事1人、員工2人，包括董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等在內(nèi)的其余員工均已離職。

        自此，藍(lán)山科技股價(jià)一路下跌不久淪為“仙股”，也成為首家因精選層申報(bào)信息披露違法違規(guī)而遭證監(jiān)會(huì)調(diào)查的公司。目前來看，此次4家中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查，應(yīng)是監(jiān)管層的進(jìn)一步追責(zé)。

        相關(guān)服務(wù)項(xiàng)目也中止

        中介機(jī)構(gòu)被立案調(diào)查，也影響了其別的服務(wù)項(xiàng)目。

        時(shí)代周報(bào)記者梳理上市公司公告發(fā)現(xiàn)，鉑科新材(300811.SZ)的可轉(zhuǎn)債發(fā)行項(xiàng)目，華伍股份(300095.SZ)、柏楚電子(688188.SH)的定增項(xiàng)目以及中科信息(300678.SZ)的資產(chǎn)重組項(xiàng)目目前均已中止。

        此外，廣電運(yùn)通(002152.SZ)和杰瑞股份(002353.SZ)分拆子公司上市的項(xiàng)目也遭中止。

        據(jù)上述公司公告，項(xiàng)目申請?jiān)庵兄沟脑驗(yàn)楣酒刚埖穆蓭熓聞?wù)所被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，目前尚未最終結(jié)案。時(shí)代周報(bào)記者查閱前述公司此前公告發(fā)現(xiàn)，公司聘請的律師事務(wù)所正是天元律師事務(wù)所。

        該所早在2017年就曾因“忽悠式重組案”被證監(jiān)會(huì)處罰。證監(jiān)會(huì)此前披露的信息，2016年九好集團(tuán)通過財(cái)務(wù)造假等手段，聯(lián)手鞍重股份(002667.SZ)進(jìn)行“忽悠式重組”。

        天元律師事務(wù)所在此過程中，對九好集團(tuán)3億元定期存款未查驗(yàn)存單原件，也未向開戶銀行進(jìn)行書面查詢、函證。事后，證監(jiān)會(huì)沒收了其在該項(xiàng)目上的業(yè)務(wù)收入150萬元，并處以750萬元罰款。

        就此次大批融資及再融資項(xiàng)目中止事件，8月20日，記者以投資者身份致電鉑科新材證券部，該部門一工作人員表示，可轉(zhuǎn)債項(xiàng)目中止暫時(shí)未對公司產(chǎn)生影響，天元律師事務(wù)所仍正常向公司提供法律服務(wù)。“正在向交易所遞交公司的相關(guān)材料申請復(fù)核”，他透露，如果后續(xù)無法推進(jìn)，更換法律服務(wù)機(jī)構(gòu)也會(huì)是公司的一個(gè)選項(xiàng)。

        時(shí)代周報(bào)記者統(tǒng)計(jì)，目前已上市的A股企業(yè)中，共計(jì)78家聘請?zhí)煸蓭熓聞?wù)所，包括卓勝微(300782.SZ)、比亞迪(002594.SZ)等知名企業(yè);18家上市公司的保薦機(jī)構(gòu)為華龍證券;另有10余家上市公司聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為中興財(cái)光華。

        8月19日晚間，西部牧業(yè)(300106.SZ)發(fā)布公告稱，因公司獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問被立案調(diào)查，公司購買資產(chǎn)申請被中止審核。西部牧業(yè)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問正是華龍證券。

        雖然涉事上市企業(yè)均在公告中表示，項(xiàng)目中止審核不會(huì)對公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生重大影響。但多位受訪的市場人士對時(shí)代周報(bào)記者表示，不利影響還可能是多方面的。

        “其一，證監(jiān)會(huì)或者交易所會(huì)重點(diǎn)審查相關(guān)項(xiàng)目，原本不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙的事項(xiàng)，將會(huì)被仔細(xì)清查;其二，很多擬上市公司都有投資機(jī)構(gòu)介入，如果一定時(shí)間無法上市，可能觸發(fā)投資協(xié)議的違約條款;其三，很多擬上市公司都會(huì)在申報(bào)期內(nèi)努力做多業(yè)績，包括擴(kuò)大原材料采購等，一旦無法上市，企業(yè)有可能無法消化之前采購的原材料。”畢英鷙律師說。

        他還表示，如果擬上市企業(yè)動(dòng)用較大杠桿，項(xiàng)目被中止且遲遲無法推進(jìn)，可能遭遇債權(quán)人集中起訴。當(dāng)然，更換中介機(jī)構(gòu)不失為一種解決辦法。

《電鰻快報(bào)》