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        被深交所三輪審核問詢的久盛電氣，在創業板IPO上會前夕，公司及兩名保薦人收到監管函。

        深交所直指招股說明書有關關聯交易的信息披露存在多處錯漏，與實際情況不符;另外，兩名項目保代和公司未按照審核問詢要求進行回復和發表核查意見，自行刪除了深交所問詢的有關疫情應對措施的問題，未對該問題進行回復，直至深交所后續問詢后，公司才補充披露相關情況。

        招股書存在多處錯漏

        主要從事防火類特種電纜以及電力電纜等的研發、生產、銷售和服務的久盛電氣擬創業板上市，保薦機構為招商證券，評估機構為北京中企華。本次IPO擬募資4.68億元用于年產12000km無機絕緣電纜及年產600km油井加熱電纜項目及補充流動資金。

        股東方面，張建華直接持有久盛電氣9.86%的股權，并通過迪科投資間接控制發行人57.70%的股權，合計控制發行人首次公開發行股票前總股本的67.56%。

        2020年7月受理久盛電氣創業板IPO后，公司先后被深交所三度問詢，招股書也更新了5版。3月11日，創業板上市委2021年第16次審議會議將于3月18日召開，將審議久盛電氣等四家公司的首發申請。但就在3月10日，久盛電氣及其保薦代表人分別收到深交所的監管函。

        深交所指出，久盛電氣招股說明書有關關聯交易的信息披露存在多處錯漏，與實際情況不符;而閆坤、張陽作為招商證券指定的項目保薦代表人，履行保薦職責不到位。

        招股說明書(申報稿)顯示，報告期內，久盛電氣分別于2017年、2018年向控股股東迪科投資拆入資金2260萬元、1250萬元。久盛電氣在更新財務資料時對招股說明書相關數據進行了更正，包括將上述拆入資金金額更正為2760萬元、1295萬元，并補充披露了2018年久盛電氣向實際控制人張建華及其配偶鄭鈺華拆入資金635萬元，以及發行人2019年向關聯方池州市新源房地產開發有限公司銷售商品556.17萬元。

        深交所指出，保薦代表人未充分全面核查發行人關聯交易情況，導致招股說明書(申報稿)中有關關聯交易的信息披露存在多處錯漏，與發行人實際情況不符。

        此外，對于深交所審核問詢的提問，公司和保代“選擇性”回答。

        深交所指出，在首輪審核問詢問題2和問題9中，分別要求久盛電氣補充披露報告期內與相關方資金拆借的情況、對疫情影響采取的應對措施及有效性等，并要求保薦人發表核查意見。

        但在回復問題2時，久盛電氣僅披露了與非關聯方的資金拆借，未披露與關聯方的資金拆借;在回復問題9時，久盛電氣刪除了有關疫情應對措施的問題，未對該問題進行回復，且保薦人未按要求對問題9發表核查意見。直至深交所后續問詢后，發行人及保薦人才補充披露并發表核查意見。

        招股說明書及對審核問詢的回復，是發行上市審核的重要文件，相關信息披露應當真實、準確、完整。

        深交所指出，作為發行上市申請文件信息披露的第一責任人，久盛電氣未按照相關規定，在招股說明書(申報稿)中準確、完整地披露關聯交易信息，且未按照要求逐項回復審核問詢。土工室，閆坤、張陽作為保薦代表人直接承擔發行上市申請文件的編制和核查驗證工作，履行保薦職責不到位，未按相關執業規范對發行人關聯交易信息進行全面充分核查，導致招股說明書相關信息披露與發行人實際情況不符，且未按要求逐項回復本所審核問詢并發表核查意見。

        為此，深交所分別對久盛電氣和兩名保代采取書面警示的自律監管措施。

        曾被出具警示函

        值得注意的是，久盛電氣在新三板掛牌時也曾被出具警示函。

        2015年7月久盛電氣在新三板掛牌，證券代碼為“833131”，2017年11月終止掛牌。

        新三板掛牌期間，久盛電氣因未在2016年會計年度結束之日起四個月內編制并披露年度報告，違反了新三板要求，構成信披違規。對于久盛電氣的信披違規行為，公司董事長、董事會秘書/信息披露負責人未能忠實、勤勉地履行職責，股轉公司對久盛電氣采取出具警示函的自律監管措施，對公司時任董事長、董事會秘書采取出具警示函的自律監管措施。

        注冊制下更強調信息披露的真實性，要形成有效的市場約束，需要壓實發行人和中介機構責任，提升監管的有效性。

        久盛電氣被監管，只是IPO審核把關從嚴的情況之一。本周(3月8日至14日)創業板上市委會議與發審委會議僅各有1次，暫無科創板上市委會議。這已經是連續兩周上會數量呈現個位數，與春節前審核數量明顯下降，且上周原定有6家上會企業，最后僅有4家。

        2021年以來，A股IPO審核延續了2020年12月底收緊的風向。隨著《首發企業現場檢查規定》落地，監管層強化了對發行人信息披露主體責任和中介機構執業質量的要求。隨后抽中20家擬IPO企業進行現場檢查，被抽中的擬上市企業中16家企業撤回，比例高達80%。

        除了現場檢查，交易所的保薦業務現場督導也“勸退”了一批排隊企業。近兩年來，上交所對45家科創板發行上市審核項目的保薦機構啟動了現場督導，其中就有37家主動撤回材料。2月3日，上交所發布現場督導指引，進一步強化保薦機構等的核查把關責任。

《電鰻快報》