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        上海證券交易所網(wǎng)站日前發(fā)布關(guān)于對深圳瑞華泰薄膜科技股份有限公司予以監(jiān)管警示的決定(上證科審(自律監(jiān)管)〔2021〕7號)。經(jīng)查明，深圳瑞華泰薄膜科技股份有限公司(以下簡稱“瑞華泰”)在首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請過程中，存在以下信息披露不規(guī)范情形。

        一、招股說明書(申報稿)未完整披露募投項目情況及重大合同

        2020年6月24日，上海證券交易所(以下簡稱本所)受理瑞華泰首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請。根據(jù)媒體報道，2019年1月，嘉興港區(qū)開發(fā)建設(shè)管理委員會與發(fā)行人就總投資115億元的中國航天瑞華泰高分子材料項目(以下簡稱高分子材料項目)進行簽約。但在發(fā)行人提交的招股說明書(申報稿)中僅披露嘉興高性能聚酰亞胺薄膜項目，未就上述高分子材料項目相關(guān)情況進行披露。上海證券交易所關(guān)注到上述報道后，在首輪和第二輪審核問詢中進行了有針對性的問詢。

        根據(jù)審核問詢回復(fù)，2018年12月，發(fā)行人瑞華泰與嘉興港區(qū)開發(fā)建設(shè)管理委員會簽署《合作框架協(xié)議書》，擬建設(shè)高分子材料項目，項目整體預(yù)計投資規(guī)模為115億元，包括4個互相獨立的子項目，各子項目通過設(shè)立項目公司實施。招股說明書(申報稿)披露的嘉興高性能聚酰亞胺薄膜募投項目系高分子材料項目子項目之一。目前，嘉興高性能聚酰亞胺薄膜項目已實施，總投資規(guī)模約13億元，擬投入募集資金4億元。此外，高分子材料項目另一子項目“光電高分子材料項目及光電材料研發(fā)總部項目”由發(fā)行人參股子公司參與實施，其他子項目均未啟動。

        高分子材料項目整體投資金額大，涉及的技術(shù)、人員廣泛，需要較長的建設(shè)周期，對發(fā)行人未來經(jīng)營戰(zhàn)略及發(fā)展前景具有重大影響。但發(fā)行人未根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》(以下簡稱《科創(chuàng)板招股說明書格式準(zhǔn)則》)第八十七條、第九十四條等有關(guān)規(guī)定，在招股說明書(申報稿)“募集資金運用與未來發(fā)展規(guī)劃”章節(jié)中對該項目基本情況和與已披露的嘉興高性能聚酰亞胺薄膜項目之間的關(guān)系進行說明，亦未在“重大合同”部分披露高分子材料項目簽署的框架協(xié)議情況，也未就高分子材料項目整體推進的不確定性進行風(fēng)險揭示。直至審核問詢后，發(fā)行人才就有關(guān)情況進行說明并予以披露。

        二、未按照規(guī)定提交信息豁免披露申請

        招股說明書(申報稿)披露了報告期內(nèi)發(fā)行人設(shè)備采購前5大供應(yīng)商，其中部分供應(yīng)商以A公司、B公司、C公司指代。但發(fā)行人瑞華泰未按《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》要求，在提交發(fā)行上市申請文件時，一并提交關(guān)于信息豁免披露的申請文件。

        另經(jīng)查明，N公司系發(fā)行人報告期內(nèi)的重要客戶之一，且與發(fā)行人另一客戶存在控制關(guān)系。招股說明書(申報稿)未按《科創(chuàng)板招股說明書格式準(zhǔn)則》第五十一條等相關(guān)規(guī)定，將發(fā)行人對其銷售收入進行合并計算并披露。同時，針對首輪審核問詢重點關(guān)注的發(fā)行人與N公司歷史上的合作及背景等情況，首輪審核問詢回復(fù)未充分披露發(fā)行人與N公司的合作原因，也未如實說明相關(guān)控制關(guān)系。直到第二輪審核問詢回復(fù)，發(fā)行人才說明N公司與發(fā)行人合作的真實商業(yè)背景及相關(guān)控制關(guān)系，并提交相關(guān)信息豁免披露申請。

        招股說明書及對上海證券交易所發(fā)行上市審核問詢的回復(fù)，是發(fā)行上市審核中的重要文件，市場和投資者對此高度關(guān)注。發(fā)行人作為信息披露的第一責(zé)任人，未在招股說明書(申報稿)中完整披露募投項目情況及重要合同，亦未按照規(guī)定及時提交信息豁免披露申請文件，履行信息披露職責(zé)不到位。發(fā)行人的上述行為違反了《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第十五條、第二十八條、第四十二條、第四十四條等有關(guān)規(guī)定。

        鑒于前述事實和情節(jié)，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第九條、第七十二條、第七十四條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等有關(guān)規(guī)定，科創(chuàng)板上市審核中心決定采取以下監(jiān)管措施：對深圳瑞華泰薄膜科技股份有限公司予以監(jiān)管警示。

        上海證券交易所監(jiān)管措施決定書(〔2021〕5號)顯示，經(jīng)查明，郭振國、王攀作為國信證券股份有限公司指定的深圳瑞華泰薄膜科技股份有限公司申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項目的保薦代表人，履行相關(guān)保薦職責(zé)不到位，未對瑞華泰相關(guān)信息披露予以充分、全面的核查驗證，導(dǎo)致發(fā)行上市申請文件出現(xiàn)以下不規(guī)范情形。

        一、招股說明書(申報稿)未完整披露募投項目情況及重大合同

        二、未按照規(guī)定提交信息豁免披露申請

        綜上，保薦代表人未對發(fā)行人募投項目情況及相關(guān)重要合同進行充分核查并督促發(fā)行人予以完整披露，也未督促發(fā)行人按照本所業(yè)務(wù)規(guī)則提交信息豁免披露申請文件，擅自對主要客戶、供應(yīng)商信息不予披露，導(dǎo)致招股說明書(申報稿)及審核問詢回復(fù)相關(guān)信息披露不充分、不完整。上述行為不符合《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》等保薦人執(zhí)業(yè)規(guī)范相關(guān)要求。

        招股說明書及對上海證券交易所發(fā)行上市審核問詢的回復(fù)，是發(fā)行上市審核中的重要文件，市場和投資者對此高度關(guān)注。郭振國、王攀作為保薦代表人，直接承擔(dān)發(fā)行上市申請文件的編制和核查驗證工作，未督促發(fā)行人在招股說明書(申報稿)中完整披露發(fā)行人募投項目情況及重要合同，亦未督促其按照規(guī)定及時提交信息豁免披露申請文件，履行相關(guān)保薦職責(zé)不到位。郭振國、王攀的上述行為違反了《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第十五條、第三十條、第四十二條、第四十四條等有關(guān)規(guī)定。

        鑒于前述事實和情節(jié)，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第九條、第七十二條、第七十四條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等有關(guān)規(guī)定，上海證券交易所決定采取以下監(jiān)管措施：對保薦代表人郭振國、王攀予以監(jiān)管警示。

        據(jù)天眼查APP顯示，深圳瑞華泰薄膜科技股份有限公司是一家致力于高性能聚酰亞胺薄膜系列產(chǎn)品的研究和制造的合資企業(yè)。產(chǎn)品主要應(yīng)用于電子基材、宇航航天高端電氣絕緣、特種印刷等領(lǐng)域。航科新世紀(jì)科技發(fā)展(深圳)有限公司為第一大股東，持股31.17%。

        中國經(jīng)濟網(wǎng)此前報道顯示，科創(chuàng)板上市委2020年第116次審議會議于12月8日上午召開，審議結(jié)果顯示，深圳瑞華泰薄膜科技股份有限公司首發(fā)符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。瑞華泰本次發(fā)行的保薦機構(gòu)為國信證券股份有限公司，保薦代表人為郭振國、王攀。截至招股說明書簽署之日，瑞華泰持股5%以上的主要股東為航科新世紀(jì)、國投高科、泰巨科技、聯(lián)升創(chuàng)業(yè)、寧波達(dá)科、華翼壹號等，分別持有瑞華泰31.17%、15.16%、13.05%、11.37%、7.41%、6.71%的股份。瑞華泰擬募集資金4.00億元，全部用于嘉興高性能聚酰亞胺薄膜項目。

        《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第九條規(guī)定：本所依據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他相關(guān)規(guī)定，對下列機構(gòu)和人員在科創(chuàng)板股票發(fā)行上市中的相關(guān)活動進行自律監(jiān)管：

        (一)發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員;

        (二)發(fā)行人的控股股東、實際控制人及其相關(guān)人員;

        (三)保薦人、保薦代表人及保薦人其他相關(guān)人員;

        (四)會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)人員。

        前款規(guī)定的機構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)積極配合本所發(fā)行上市審核工作，接受本所自律監(jiān)管并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

        《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第十五條規(guī)定：發(fā)行上市申請文件的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整。

        發(fā)行上市申請文件一經(jīng)受理，發(fā)行人及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員，以及與本次股票發(fā)行上市相關(guān)的保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)人員即須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

        未經(jīng)本所同意，不得對發(fā)行上市申請文件進行更改。

        《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第二十八條規(guī)定：發(fā)行人作為信息披露第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)誠實守信，依法充分披露投資者作出價值判斷和投資決策所必需的信息，保證發(fā)行上市申請文件和信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

        發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)及時提供真實、準(zhǔn)確、完整的業(yè)務(wù)運營、財務(wù)會計及其他資料，全面配合相關(guān)機構(gòu)開展盡職調(diào)查和其他相關(guān)工作。

        《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第三十條規(guī)定：保薦人應(yīng)當(dāng)誠實守信、勤勉盡責(zé)，保證招股說明書及其出具發(fā)行保薦書、上市保薦書等文件的真實、準(zhǔn)確、完整。

        保薦人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)自律規(guī)范的要求，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，對發(fā)行上市申請文件進行全面核查驗證，對發(fā)行人是否符合科創(chuàng)板定位、發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求作出專業(yè)判斷，審慎作出推薦決定。

        《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第四十二條規(guī)定：發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本所發(fā)行上市審核機構(gòu)審核問詢要求進行必要的補充調(diào)查和核查，及時、逐項回復(fù)本所發(fā)行上市審核機構(gòu)提出的審核問詢，相應(yīng)補充或者修改發(fā)行上市申請文件，并于上市委員會審議會議結(jié)束后十個工作日內(nèi)匯總補充報送與審核問詢回復(fù)相關(guān)的保薦工作底稿和更新后的驗證版招股說明書。

        發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)對本所發(fā)行上市審核機構(gòu)審核問詢的回復(fù)是發(fā)行上市申請文件的組成部分，發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證回復(fù)的真實、準(zhǔn)確、完整，并在回復(fù)后及時在本所網(wǎng)站披露問詢和回復(fù)的內(nèi)容。

        《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第四十四條規(guī)定：發(fā)行上市申請文件和對本所發(fā)行上市審核機構(gòu)審核問詢的回復(fù)中，擬披露的信息屬于國家秘密、商業(yè)秘密，披露后可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密的法律法規(guī)或者嚴(yán)重?fù)p害公司利益的，可以豁免披露。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)說明豁免披露的理由，本所認(rèn)為豁免披露理由不成立的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定予以披露。

        《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第七十二條規(guī)定：本所在發(fā)行上市審核中，可以根據(jù)本規(guī)則及本所相關(guān)規(guī)則采取下列監(jiān)管措施：

        (一)書面警示;

        (二)監(jiān)管談話;

        (三)要求限期改正;

        (四)要求公開更正、澄清或者說明;

        (五)本所規(guī)定的其他監(jiān)管措施。

        《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第七十四條規(guī)定：本規(guī)則第九條規(guī)定的主體出現(xiàn)下列情形之一的，本所可以視情節(jié)輕重采取書面警示、監(jiān)管談話、要求限期改正等監(jiān)管措施，或者給予通報批評、公開譴責(zé)、三個月至一年內(nèi)不接受保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)及相關(guān)人員提交或簽字的發(fā)行上市申請文件及信息披露文件、六個月至一年內(nèi)不接受發(fā)行人提交的發(fā)行上市申請文件等紀(jì)律處分：

        (一)制作、出具的發(fā)行上市申請文件不符合要求，或者擅自改動招股說明書等發(fā)行上市申請文件;

        (二)發(fā)行上市申請文件、信息披露文件內(nèi)容存在重大缺陷，嚴(yán)重影響投資者理解和本所審核

        (三)發(fā)行上市申請文件、信息披露文件未做到真實、準(zhǔn)確、完整，但未達(dá)到虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏的程度;

        (四)發(fā)行上市申請文件前后存在實質(zhì)性差異且無合理理由;

        (五)未在規(guī)定時限內(nèi)回復(fù)本所審核問詢，且未說明理由;

        (六)未及時向本所報告相關(guān)重大事項或者未及時披露;

        (七)本所認(rèn)定的其他情形。

        以下為原文：

        上海證券交易所文件

        上證科審(自律監(jiān)管)〔2021〕7號

        關(guān)于對深圳瑞華泰薄膜科技股份有限公司予以監(jiān)管警示的決定

        當(dāng)事人：深圳瑞華泰薄膜科技股份有限公司。

        經(jīng)查明，深圳瑞華泰薄膜科技股份有限公司(以下簡稱瑞華泰或發(fā)行人)在首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請過程中，存在以下信息披露不規(guī)范情形。

        一、招股說明書(申報稿)未完整披露募投項目情況及重大合同

        2020年6月24日，上海證券交易所(以下簡稱本所)受理瑞華泰首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請。根據(jù)媒體報道，2019年1月，嘉興港區(qū)開發(fā)建設(shè)管理委員會與發(fā)行人就總投資115 億元的中國航天瑞華泰高分子材料項目(以下簡稱高分子材料項目)進行簽約。但在發(fā)行人提交的招股說明書(申報稿)中僅披露嘉興高性能聚酰亞胺薄膜項目，未就上述高分子材料項目相關(guān)情況進行披露。本所關(guān)注到上述報道后，在首輪和第二輪審核問詢中進行了有針對性的問詢。

        根據(jù)審核問詢回復(fù)，2018年12月，發(fā)行人與嘉興港區(qū)開發(fā)建設(shè)管理委員會簽署《合作框架協(xié)議書》，擬建設(shè)高分子材料項目，項目整體預(yù)計投資規(guī)模為115億元，包括4個互相獨立的子項目，各子項目通過設(shè)立項目公司實施。招股說明書(申報稿)披露的嘉興高性能聚酰亞胺薄膜募投項目系高分子材料項目子項目之一。目前，嘉興高性能聚酰亞胺薄膜項目已實施，總投資規(guī)模約13億元，擬投入募集資金4億元。此外，高分子材料項目另一子項目“光電高分子材料項目及光電材料研發(fā)總部項目”由發(fā)行人參股子公司參與實施，其他子項目均未啟動。

        高分子材料項目整體投資金額大，涉及的技術(shù)、人員廣泛，需要較長的建設(shè)周期，對發(fā)行人未來經(jīng)營戰(zhàn)略及發(fā)展前景具有重大影響。但發(fā)行人未根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》(以下簡稱《科創(chuàng)板招股說明書格式準(zhǔn)則》)第八十七條、第九十四條等有關(guān)規(guī)定，在招股說明書(申報稿)“募集資金運用與未來發(fā)展規(guī)劃”章節(jié)中對該項目基本情況和與已披露的嘉興高性能聚酰亞胺薄膜項目之間的關(guān)系進行說明，亦未在“重大合同”部分披露高分子材料項目簽署的框架協(xié)議情況，也未就高分子材料項目整體推進的不確定性進行風(fēng)險揭示。直至審核問詢后，發(fā)行人才就有關(guān)情況進行說明并予以披露。

        二、未按照規(guī)定提交信息豁免披露申請

        招股說明書(申報稿)披露了報告期內(nèi)發(fā)行人設(shè)備采購前5大供應(yīng)商，其中部分供應(yīng)商以A公司、B公司、C公司指代。但發(fā)行人未按《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》要求，在提交發(fā)行上市申請文件時，一并提交關(guān)于信息豁免披露的申請文件。

        另經(jīng)查明，N公司系發(fā)行人報告期內(nèi)的重要客戶之一，且與發(fā)行人另一客戶存在控制關(guān)系。招股說明書(申報稿)未按《科創(chuàng)板招股說明書格式準(zhǔn)則》第五十一條等相關(guān)規(guī)定，將發(fā)行人對其銷售收入進行合并計算并披露。同時，針對首輪審核問詢重點關(guān)注的發(fā)行人與N公司歷史上的合作及背景等情況，首輪審核問詢回復(fù)未充分披露發(fā)行人與N公司的合作原因，也未如實說明相關(guān)控制關(guān)系。直到第二輪審核問詢回復(fù)，發(fā)行人才說明N公司與發(fā)行人合作的真實商業(yè)背景及相關(guān)控制關(guān)系，并提交相關(guān)信息豁免披露申請。

        招股說明書及對本所發(fā)行上市審核問詢的回復(fù)，是發(fā)行上市審核中的重要文件，市場和投資者對此高度關(guān)注。發(fā)行人作為信息披露的第一責(zé)任人，未在招股說明書(申報稿)中完整披露募投項目情況及重要合同，亦未按照規(guī)定及時提交信息豁免披露申請文件，履行信息披露職責(zé)不到位。發(fā)行人的上述行為違反了《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》(以下簡稱《審核規(guī)則》)第十五條、第二十八條、第四十二條、第四十四條等有關(guān)規(guī)定。

        鑒于前述事實和情節(jié)，根據(jù)《審核規(guī)則》第九條、第七十二條、第七十四條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等有關(guān)規(guī)定，科創(chuàng)板上市審核中心決定采取以下監(jiān)管措施：對深圳瑞華泰薄膜科技股份有限公司予以監(jiān)管警示。

        當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和本所業(yè)務(wù)規(guī)則等相關(guān)規(guī)定，誠實守信、規(guī)范運作，保證發(fā)行上市申請文件和信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整。

        上海證券交易所科創(chuàng)板上市審核中心

        二〇二一年三月五日

        上海證券交易所監(jiān)管措施決定書

        〔2021〕5號

        關(guān)于對保薦代表人郭振國、王攀予以監(jiān)管警示的決定

        當(dāng)事人：

        郭振國，深圳瑞華泰薄膜科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請項目保薦代表人。

        王攀，深圳瑞華泰薄膜科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請項目保薦代表人。

        經(jīng)查明，郭振國、王攀作為國信證券股份有限公司指定的深圳瑞華泰薄膜科技股份有限公司(以下簡稱瑞華泰或發(fā)行人)申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市項目的保薦代表人，履行相關(guān)保薦職責(zé)不到位，未對瑞華泰相關(guān)信息披露予以充分、全面的核查驗證，導(dǎo)致發(fā)行上市申請文件出現(xiàn)以下不規(guī)范情形。

        一、招股說明書(申報稿)未完整披露募投項目情況及重大合同

        2020年6月24日，上海證券交易所(以下簡稱本所)受理瑞華泰首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市申請。根據(jù)媒體報道，2019年1 月，嘉興港區(qū)開發(fā)建設(shè)管理委員會與發(fā)行人就總投資115 億元的中國航天瑞華泰高分子材料項目(以下簡稱高分子材料項目)進行簽約。但在發(fā)行人提交的招股說明書(申報稿)中僅披露嘉興高性能聚酰亞胺薄膜項目，未就上述高分子材料項目相關(guān)情況進行披露。本所關(guān)注到上述報道后，在首輪和第二輪審核問詢中進行了有針對性的問詢。

        根據(jù)審核問詢回復(fù)，2018 年 12 月，發(fā)行人與嘉興港區(qū)開發(fā)建設(shè)管理委員會簽署《合作框架協(xié)議書》，擬建設(shè)高分子材料項目，項目整體預(yù)計投資規(guī)模為 115 億元，包括 4 個互相獨立的子項目，各子項目通過設(shè)立項目公司實施。招股說明書(申報稿)披露的嘉興高性能聚酰亞胺薄膜募投項目系高分子材料項目子項目之一。目前，嘉興高性能聚酰亞胺薄膜項目已實施，總投資規(guī)模約 13 億元，擬投入募集資金 4 億元。此外，高分子材料項目另一子項目“光電高分子材料項目及光電材料研發(fā)總部項目”由發(fā)行人參股子公司參與實施，其他子項目均未啟動。

        高分子材料項目整體投資金額大，涉及的技術(shù)、人員廣泛，需要較長的建設(shè)周期，對發(fā)行人未來經(jīng)營戰(zhàn)略及發(fā)展前景具有重大影響。但發(fā)行人未根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第 41 號——科創(chuàng)板公司招股說明書》(以下簡稱《科創(chuàng)板招股說明書格式準(zhǔn)則》)第八十七條、第九十四條等有關(guān)規(guī)定，在招股說明書(申報稿)“募集資金運用與未來發(fā)展規(guī)劃”章節(jié)中對該項目基本情況和與已披露的嘉興高性能聚酰亞胺薄膜項目之間的關(guān)系進行說明，亦未在“重大合同”部分披露高分子材料項目簽署的框架協(xié)議情況，也未就高分子材料項目整體推進的不確定性進行風(fēng)險揭示。

        此外，首次申報的保薦工作報告等發(fā)行上市申請文件中均未提及前述事項。直至審核問詢后，保薦人才就有關(guān)情況進行說明并予以披露。

        二、未按照規(guī)定提交信息豁免披露申請

        招股說明書(申報稿)披露了報告期內(nèi)發(fā)行人設(shè)備采購前5大供應(yīng)商，其中部分供應(yīng)商以A公司、B公司、C公司指代。但發(fā)行人及保薦人未按《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》要求，在提交發(fā)行上市申請文件時，一并提交關(guān)于信息豁免披露的申請文件。

        另經(jīng)查明，N公司系發(fā)行人報告期內(nèi)的重要客戶之一，且與發(fā)行人另一客戶存在控制關(guān)系。招股說明書(申報稿)未按《科創(chuàng)板招股說明書格式準(zhǔn)則》第五十一條等相關(guān)規(guī)定，將發(fā)行人對其銷售收入進行合并計算并披露。同時，針對首輪審核問詢重點關(guān)注的發(fā)行人與N公司歷史上的合作及背景等情況，首輪審核問詢回復(fù)未充分披露發(fā)行人與N公司的合作原因，也未如實說明相關(guān)控制關(guān)系。直到第二輪審核問詢回復(fù)，發(fā)行人才說明N公司與發(fā)行人合作的真實商業(yè)背景及相關(guān)控制關(guān)系，并提交相關(guān)信息豁免披露申請。

        綜上，保薦代表人未對發(fā)行人募投項目情況及相關(guān)重要合同進行充分核查并督促發(fā)行人予以完整披露，也未督促發(fā)行人按照本所業(yè)務(wù)規(guī)則提交信息豁免披露申請文件，擅自對主要客戶、供應(yīng)商信息不予披露，導(dǎo)致招股說明書(申報稿)及審核問詢回復(fù)相關(guān)信息披露不充分、不完整。上述行為不符合《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》等保薦人執(zhí)業(yè)規(guī)范相關(guān)要求。

        招股說明書及對本所發(fā)行上市審核問詢的回復(fù)，是發(fā)行上市審核中的重要文件，市場和投資者對此高度關(guān)注。郭振國、王攀作為保薦代表人，直接承擔(dān)發(fā)行上市申請文件的編制和核查驗證工作，未督促發(fā)行人在招股說明書(申報稿)中完整披露發(fā)行人募投項目情況及重要合同，亦未督促其按照規(guī)定及時提交信息豁免披露申請文件，履行相關(guān)保薦職責(zé)不到位。郭振國、王攀的上述行為違反了《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》(以下簡稱《審核規(guī)則》)第十五條、第三十條、第四十二條、第四十四條等有關(guān)規(guī)定。

        鑒于前述事實和情節(jié)，根據(jù)《審核規(guī)則》第九條、第七十二條、第七十四條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等有關(guān)規(guī)定，本所決定采取以下監(jiān)管措施：對保薦代表人郭振國、王攀予以監(jiān)管警示。

        當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、本所業(yè)務(wù)規(guī)則和保薦業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)范，認(rèn)真履行保薦代表人職責(zé);誠實守信、勤勉盡責(zé)，切實保證保薦項目的信息披露質(zhì)量。

        上海證券交易所

        二〇二一年三月二日

《電鰻快報》