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      來源：企業上市

        申報科創板期間曾被舉報，通過上市委審核后進入證監會注冊，半年后最后證監會決定終止發行注冊程序

        申報科創板期間因舉報導致補確認收入的事項，通過上市委審核后進入證監會注冊，半年后最后證監會決定終止發行注冊程序

        時間軸：2019年4月1日已受理、2019年4月12日已問詢、2019年10月30日通過上交所上市委的審核，2019年12月19日提交證監會注冊，最后2020年4月24日主動要求撤回注冊申請文件

        中國證監會科創板股票發行注冊程序終止通知書(博眾精工科技股份有限公司)

        來源：中國證監會 www.csrc.gov.cn 時間：2020-04-24

        博眾精工科技股份有限公司：

        2020年4月9日，你公司和保薦機構華泰聯合證券有限責任公司提交了《博眾精工科技股份有限公司關于撤回首次公開發行股票并在科創板上市申請文件的申請》(博眾字[2020]第12號)和《關于博眾精工科技股份有限公司撤回首次公開發行股票并在科創板上市申請文件的申請》(華泰聯合字[2020] 87號)，主動要求撤回注冊申請文件。

        根據《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)》第三十一條的規定，決定終止對你公司發行注冊程序。

        2020年4月24日

        科創板上市委 2019 年第 39 次審議會議

        結果公告

        上海證券交易所科創板股票上市委員會2019年第39次審議會議于 2019 年 10 月 30 日上午召開，現將會議審議情況公告如下：

        一、審議結果

        (一)同意博眾精工科技股份有限公司發行上市(首發)。

        二、審核意見

        (一)博眾精工科技股份有限公司

        1.請發行人進一步披露與香港博眾之間產品銷售的轉移定價問題是否存在風險，以及發行人實際控制人為避免風險而采取的措施及相關承諾。請保薦機構發表明確核查意見。

        三、上市委會議提出問詢的主要問題

        (一)博眾精工科技股份有限公司

        1.請發行人代表：(1)就此次申報科創板期間因舉報導致補確認收入的事項，說明發行人在客戶接單、確認收入等方面是否存在內部控制缺陷，并就所涉及的大陸及香港兩地稅務、海關、外匯主管部門的最新處理意見做出說明;(2)說明發行人及其實際控制人是否可能被大陸及相關相關執法部門要求承擔除補繳稅款及罰款以外的其他法律責任;(3)分析香港博眾留存利潤率的合理性;(4)說明發行人在股份高度集中于實際控制人的情況下，如何改善內部控制，以提升公司治理水平，避免類似情形的再度發生。請保薦代表人說明核查程序，包括說明保薦機構的內核部門是否介入、是否對相關保薦核查工作進行必要復核，并發表明確意見。

        2.請發行人代表:(1)結合蘋果公司對發行人同類產品采購占比及變化趨勢，對照直接競爭對手的技術與產品情況，說明發行人的競爭優勢，并分析能否將該競爭優勢擴展到其他大客戶、是否會受到蘋果公司的專利排他性限制;(2)說明蔚來汽車貨款的最新回收情況，并分析在進入新能源汽車等領域的過程中是否會面臨現金流進一步惡化的壓力。請保薦代表人發表明確意見。

        3.請發行人代表：(1)結合發出商品金額較大、部分發出商品因產品性能未能滿足客戶需求等原因未按約定期限驗收、對部分客戶的發出商品金額接近合同額而毛利率遠低于正常水平的情況，說明是否因質量問題導致部分合同履行存在不確定性;(2)說明部分客戶毛利率遠低于正常水平的原因;(3)說明對發出商品存貨跌價準備計提是否充分。請保薦代表人發表明確意見。

        科創板股票上市委員會

        2019年 10 月 30 日

        發行人名稱 博眾精工科技股份有限公司 成立日期 2006 年 9 月 22 日

        注冊資本 36,000 萬元

        法定代表人 呂紹林

        注冊地址 吳江經濟技術開發區湖心西 路666 號

        主要生產經營地址 吳江經濟技術開發區湖心西 路 666 號

        控股股東 喬岳投資有限公司

        實際控制人 呂紹林、程彩霞

        博眾精工主要從事自動化設備、自動化柔性生產線、自動化關鍵零部件以及工裝夾(治)具等產品的研發、設計、生產、銷售及技術服務，同時，公司亦可為客戶提供數字化工廠的整體解決方案，業務涵蓋消費電子、汽車、新能源等行業領域。

        截止 2019 年 6 月底，公司共取得有效授權專利總計 1,303 項，其中發明專利總計 795 項，專利數量眾多。公司技術研發人員數量達到 991 人，占公司員工總人數的 31.68%。公司參與制定了機器人領域國際標準 1 項，國家標準 10 項，行業標準 4 項。公司已成為國家高新技術企業、國家認定企業技術中心、國家制造業單項冠軍產品(3C 電子產品整機裝配生產設備)、國家知識產權優勢企業、國家兩化融合管理體系貫標試點企業、國家服務型制造示范平臺。

        發行人選擇的具體上市標準

        根據《上海證券交易所科創板股票發行上市審核規則》第二十二條，發行人選擇的具體上市標準為“(一)預計市值不低于人民幣 10 億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低于人民幣 5000 萬元，或者預計市值不低于人民幣 10億元，最近一年凈利潤為正且營業收入不低于人民幣 1 億元”。

        募集資金11億元，其中3.5億元用于補充流動資金。

        對蘋果產業鏈依賴的風險

        報告期內，公司前五大客戶銷售收入占當期營業收入的比例分別為 81.44%、83.72%、74.35%和 77.12%，其中，蘋果公司銷售收入占當期營業收入的比例分別為 59.09%、64.45%、47.21%和53.08%。同時，蘋果公司既直接與發行人簽訂訂單，也存在部分產品通過指定 EMS 廠商與發行人簽訂訂單的情況，報告期內蘋果公司及其指定 EMS 廠商銷售收入占當期營業收入的比例分別為 81.10%、84.84%、71.74%和77.76%。

        報告期內，公司產品應用于消費電子行業的銷售收入分別為 149,374.99 萬元、185,806.92 萬元、214,829.44 萬元和 76,366.08 萬元，占同期主營業務收入的比例分別為 96.44%、93.38%、85.44%和 89.98%，是公司收入的主要部分。

        毛利率高于同行業可比公司的風險

        報告期內，公司綜合毛利率分別為 44.99%、47.27%、41.77%和43.99%，高于同行業可比上市公司的平均水平。

        應收賬款周轉率下降的風險

        2016年、2017 年、2018 年和 2019 年 1-6 月，公司應收賬款賬面金額分別為58,797.01 萬元、104,452.88 萬元、99,156.33 萬元和 65,067.55 萬元，應收賬款周轉率分別為 3.16、2.44、2.47 和 1.03(2019 年 1-6 月應收賬款比率未做年化處理)，應收賬款周轉率整體呈下降趨勢。

        產品銷售單價下降的風險

        報告期內，受客戶訂單產品類型及功能參數調整的影響，公司主要產品自動化設備(線)的平均單價分別為 27.95 萬元/臺、24.34 萬元/臺、22.94 萬元/臺和23.01 萬元/臺，產品銷售單價呈下降趨勢。

        補繳相關稅款產生的滯納金對 2019 年凈利潤影響的風險

        由于對 2016 年以前收入確認及稅收政策的理解存在差異，公司根據相關法律法規的規定追溯確認報告期外的收入 11,412.77 萬元，計提應收賬款壞賬準備667.65 萬元，計提遞延所得稅資產 100.15 萬元，并補繳相應的增值稅人民幣1,940.17 萬元，附加稅 232.82 萬元和企業所得稅人民幣 1,676.99 萬元。根據《企業會計準則第 28 號—會計政策、會計估計變更和差錯更正》的有關規定，對上述事項進行追溯調整，追溯調整后增加公司 2016 年期初未分配利潤 8,935.46 萬元。同時，公司已于 2019 年 7 月繳納因上述補繳稅款事項而產生的滯納金共計3,439.73 萬元，并根據《上市公司執行企業會計準則監管問題解答》的有關規定，計入2019 年當期損益。因計入當期損益的金額較大，因此存在影響 2019 年度經營成果、降低 2019 年度發行人盈利能力水平的風險。

《電鰻快報》