2024-08-05 19:53 | 來源:電鰻財經 | 作者:高偉 | [IPO] 字號變大| 字號變小
上市前的套現行為通常指的是在公司申請上市之前，?公司的主要股東或高管通過出售其所持有的公司股份來獲取現金的行為。?這種行為在某些情況下可能被視為違規，?尤其是當...
《電鰻財經》文/高偉
截至2024年8月5日，北京凝思軟件股份有限公司(下稱：凝思軟件)的IPO進度卻仍停留在過會狀態，接近一年無更新進展。凝思軟件的IPO遲遲未能提交注冊，到底哪里出了問題?不過，其總經理李明源突擊套現5700萬元，且采購數據披露前后不一讓市場一直耿耿于懷。
凝思軟件IPO能否順利?
采購數據披露前后不一
據招股書，報告期各期，凝思軟件的營業成本分別為201.50萬元、276.68萬元、466.63萬元，全部為主營業務成本，成本金額整體隨收入規模的上升而增長。2020年與2021年，凝思軟件主營業務成本中直接材料金額分別為45.64萬元、34.31萬元，其他費用金額為40.72萬元、70.95萬元。
但凝思軟件的問詢回復文件卻顯示，2020年各類別業務成本中的直接材料費用分別為3.73萬元、1.01萬元、0萬元、4.72萬元、36.16萬元，合計為45.62萬元;2020年各類別業務成本中的其他費用金額分別為30.14萬元、7.88萬元、0萬元、2.72萬元、0.01萬元，合計40.75萬元，均與招股書中有數百萬元的出入。
2021年，凝思軟件問詢回復顯示，公司各類別業務成本中直接材料費用金額分別為6.98萬元、2.13萬元、19.42萬元、5.75萬元、0萬元，合計為34.28萬元;2021年各類別業務成本中的其他費用金額分別為29.45萬元、37.46萬元、0.61萬元、3.46萬元、0萬元，合計70.98萬元，仍與招股書中數據有出入。
連續兩年出現額度上的差異，不再是偶然。
總經理李明源突擊套現5700萬
上市前的套現行為通常指的是在公司申請上市之前，公司的主要股東或高管通過出售其所持有的公司股份來獲取現金的行為。這種行為在某些情況下可能被視為違規，尤其是當這種套現行為違反了相關的證券法規或公司章程時。如果股東在上市前大量套現，可能會影響到公司的股價和市場信心，從而損害投資者的利益。
據披露，2016年1月10日，凝思軟件全體發起人簽署了《北京凝思軟件股份有限公司之發起人協議》，一致同意共同發起設立凝思軟件。截至招股書簽署日，凝思軟件共經歷了4次增資、2次股權轉讓。
2021年8月5日，南網能創股權投資基金(廣州)合伙企業(有限合伙)(下稱：南網能創)、北京維京新興產業股權投資基金中心(有限合伙)(下稱：北京維京)、青島麗鈺誠股權投資合伙企業(有限合伙)(下稱:青島麗鈺誠)、沈陽禾潤引力基金股權投資合伙企業(有限合伙)(下稱：沈陽禾潤)與凝思軟件、毛蓉寧簽署了股權轉讓協議，約定南網能創以1,000.00萬元受讓毛蓉寧持有的147,571股股份，北京維京以2,000.00萬元受讓毛蓉寧持有的295,143股股份，青島麗鈺誠以1,000.00萬元受讓毛蓉寧持有的147,571股股份，沈陽禾潤以1,700.00萬元受讓毛蓉寧持有的250,871股股份。
此次股權轉讓后，股東毛蓉寧的持股數量從531.6580萬股減少至為447.5424萬股。據招股書，毛蓉寧所持有凝思軟件的股份為代李明源所持，李明源2016年2月至今任凝思軟件副董事長、總經理。其與凝思軟件控股股東、董事長宮敏簽署了一致行動協議。2021年12月，李明源、毛蓉寧簽署了《股份代持確認及解除協議》，毛蓉寧將股份無償轉讓還原至李明源名下。通過股份減持，李明源此次股轉共計套現5,700.00萬元。
另外，報告期前期，公司還存在通過1張以總經理李明源的名義開立的個人銀行賬戶，用于公司內部獎金、福利及借款支付賬戶使用的情形。根據《監管規則適用指引——發行類第 5 號》中“5-8 財務內控不規范情形”的規定，暴露出公司相關內控制度的缺失。
董事長數十條風險纏身
截至本招股說明書簽署日，宮敏持有公司45.72%股份，并擔任公司董事長職務;宮敏和持有公司17.22%股份的股東李明源簽署《一致行動協議》，確認在公司的經營管理及決策中均采取一致意見并保持一致行動，宮敏與李明源為一致行動人;此外，宮敏的妹妹宮惠持有公司2.92%股份，宮敏與宮惠簽署了《一致行動協議》，亦為一致行動人。宮敏及其一致行動人合計持有公司65.86%股份，因此，宮敏為公司的控股股東、實際控制人。
據天眼查顯示，宮敏目前有3條任職信息，擔任股東2家，擔任高管2家，且實際控制3家企業。尤為注意的是，其周邊風險有3條，預警提醒更是多達23條。其擔任法定代表人的北京凝思科技有限公司有注銷備案信息，其擔任法定代表人的北京凝思科技有限公司曾因勞動爭議而被起訴，其擔任法定代表人的北京凝思科技有限公司被起訴的立案信息。
如何保護好投資者利益，也是凝思軟件需要考慮的問題。
《電鰻財經》將持續關注凝思軟件IPO進展。
《電鰻快報》
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