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        《電鰻財經(jīng)》電鰻號/文

        今年1月底，華嶸控股發(fā)布業(yè)績預(yù)虧公告，2023年公司預(yù)計實現(xiàn)營業(yè)收入 1.15-1.22 億元左右，扣除與主營業(yè)務(wù)無關(guān)的業(yè)務(wù)收入和不具備商業(yè)實質(zhì)的收入后預(yù)計實現(xiàn)營業(yè)收入1.15-1.18 億元左右;預(yù)計歸屬于上市公司股東的凈利潤為-900 萬元到-700萬元;預(yù)計歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤為-950 萬元到-750 萬元。

        華嶸控股指出，此次業(yè)績預(yù)虧主要因公司所處行業(yè)競爭激烈，市場需求沒有明顯提升，銷售不及預(yù)期，毛利率仍處于較低水平;因籌劃重大資產(chǎn)重組導致本期管理費用增加。

        近日，華嶸控股發(fā)布公告稱，公司收到上交易所《關(guān)于對華嶸控股業(yè)績預(yù)告事項的監(jiān)管工作函》(以下簡稱“《監(jiān)管函》”)。監(jiān)管函指出，業(yè)績預(yù)告顯示，華嶸控股預(yù)計2023年度實現(xiàn)營業(yè)收入1.15-1.22億元，營業(yè)收入連續(xù)4年略超1億元。

        華嶸控股需結(jié)合2023年度行業(yè)外部發(fā)展環(huán)境、相關(guān)業(yè)務(wù)的商業(yè)模式以及關(guān)聯(lián)交易開展情況等，說明報告期業(yè)務(wù)發(fā)展具體情況，連續(xù)4年營業(yè)收入保持較低水平的原因及合理性，主營業(yè)務(wù)是否具有持續(xù)經(jīng)營能力;具體說明前十名客戶情況，包括客戶名稱、產(chǎn)品名稱、合同簽訂時間及金額、收入確認時間及金額、期末及期后回款情況等，是否為新增客戶，是否與控股股東及其關(guān)聯(lián)方具有關(guān)聯(lián)關(guān)系;對照《企業(yè)會計準則》關(guān)于收入確認的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合相關(guān)業(yè)務(wù)的商業(yè)模式、合同條款、公司承擔的責任和義務(wù)等，說明公司相關(guān)業(yè)務(wù)的收入確認方式，以及是否符合《企業(yè)會計準則》等規(guī)定;結(jié)合《上市公司自律監(jiān)管指南第2號——業(yè)務(wù)辦理》附件第七號《財務(wù)類退市指標：營業(yè)收入扣除》相關(guān)規(guī)定，說明營業(yè)收入扣除相關(guān)情況，包括但不限于扣除項目、金額、相關(guān)業(yè)務(wù)開展情況及扣除原因等，并說明是否存在其他應(yīng)當扣除尚未扣除的情況。

        華嶸控股 主要財務(wù)指標 數(shù)據(jù)源自東方財富

        《電鰻財經(jīng)》關(guān)注到，2016年至2022年，華嶸控股的扣非后凈利潤分別為-249.62萬元、-724.81萬元、-865.35萬元、-707.33萬元、-429.89萬元、-903.38萬元和-734.47萬元。若2023年度華嶸控股的扣非凈利潤再度為負，該公司扣非凈利潤將連續(xù)8年為負。

        上交所對上述情形也高度關(guān)注，監(jiān)管函指出業(yè)績預(yù)告顯示，華嶸控股扣非凈利潤將連續(xù)8年為負，預(yù)計2023年末凈資產(chǎn)為1150萬元到1350萬元。華嶸控股需結(jié)合主業(yè)經(jīng)營、業(yè)績持續(xù)虧損以及財務(wù)情況等，說明持續(xù)經(jīng)營能力是否存在重大不確定性;近年來公司業(yè)績持續(xù)虧損，凈資產(chǎn)規(guī)模較小，華嶸控股需結(jié)合相關(guān)資產(chǎn)減值情況、主營業(yè)務(wù)虧損等情況，審慎評估對凈資產(chǎn)的影響，充分提示相關(guān)風險。

        上交易所還要求年審會計師對前述問題發(fā)表明確意見，年審會計師應(yīng)當嚴格遵守審計準則等有關(guān)規(guī)則要求，保持合理的職業(yè)懷疑，制定必要、可行、有針對性的審計計劃及程序，詳細記錄相關(guān)事項，嚴格履行質(zhì)量控制復核制度，發(fā)表恰當?shù)膶徲嫿Y(jié)論，并對公司收入扣除情況審慎發(fā)表專項意見。華嶸控股預(yù)計不晚于2024年3月7日披露回復公告。

        華嶸控股披露的2023年半年報顯示，公司主營業(yè)務(wù)為 PC 模具、模臺、工裝貨架、桁架筋等的加工、制造。2023年6月，華嶸控股發(fā)布發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案(以下簡稱“交易預(yù)案”)。

        2023年12月華嶸控股發(fā)布上述交易預(yù)案的三次修訂稿，華嶸控股擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買南京柏澤、古德菲樂、南京誠可信、高爽、劉明忠、趙霞、葛文野、王正根、張慧、南京喆涵 10 名交易對方持有的開拓光電 100%股權(quán)。其中，以發(fā)行股份方式支付總交易對價的 85%，以現(xiàn)金方式支付總交易對價的 15%。

        據(jù)悉，開拓光電主要從事光纖敏感環(huán)組件、激光光纖器件、光纖傳感器等特種光纖器件、傳感組件的研制、生產(chǎn)和技術(shù)服務(wù)。華嶸控股指出，公司受房地產(chǎn)市場影響，現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)承壓難以實現(xiàn)重大突破，公司擬收購開拓光電 100%股權(quán)。開拓光電處于優(yōu)質(zhì)行業(yè)賽道和快速發(fā)展階段，通過跨界收購標的公司，可為公司注入盈利預(yù)期更強的資產(chǎn)，公司可以實現(xiàn)從裝配式建筑行業(yè)向光電子器件、敏感元件及傳感器制造行業(yè)的業(yè)務(wù)拓展，逐步改善公司經(jīng)營情況。

        開拓光電 最近兩年及一期合并利潤表主要數(shù)據(jù)

        但值得關(guān)注的是，截至2023年6月末，開拓光電尚未實現(xiàn)盈利。2021年、2022年及2023年1-6月，開拓光電實現(xiàn)凈利潤-17.94萬元、-937.92萬元、-935.26萬元。對此，華嶸控股指出，開拓光電所處行業(yè)具有較好的發(fā)展前景，核心團隊穩(wěn)定且在經(jīng)營領(lǐng)域內(nèi)經(jīng)驗豐富，雖目前經(jīng)營規(guī)模較小，但預(yù)期未來具備良好的持續(xù)盈利能力。

        據(jù)悉，上述交易完成后開拓光電將成為華嶸控股全資子公司，納入上市公司合并范圍。目前，上述交易相關(guān)各方推進此次交易事項尚需履行必要的內(nèi)部決策程序，并需經(jīng)有權(quán)監(jiān)管機構(gòu)批準后才可正式實施。《電鰻財經(jīng)》將對上述事項的后續(xù)進展，及華嶸控股未來的業(yè)績表現(xiàn)保持關(guān)注。

《電鰻快報》