2023-08-25 09:55 | 來源:電鰻財經 | 作者:趙超 | [上市公司] 字號變大| 字號變小
資料顯示，2021年11月9日，東營港經濟開發區綜合行政執法中心出具的《建設行政處罰決定書》(東港綜執行處決字[2021]第0502014號)，赫邦化工在其廠區內中央控制樓等17棟建筑...
《電鰻財經》 趙超/文
近日，山東華鵬(603021.SH)發布《發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易報告書(草案)(修訂稿)》(簡稱修訂稿)，公司擬向控股股東海科控股發行股份及支付現金購買其合計持有的赫邦化工100%股權，價格為11.24億元。此次交易構成重組。
同時，山東華鵬采用詢價方式向不超過35名(含35名)的特定對象發行股份募集配套資金不超過2.42億元。其中，1.12億元用于支付本次交易的現金對價，1億元用于山東華鵬補充流動資金，0.3億元用于此次交易相關稅費及中介機構費用。
從2020年至2022年業績來看，赫邦化工盈利能力明顯高于山東華鵬。但《電鰻財經》研究發現，赫邦化工在其廠區內中央控制樓等17棟建筑物項目工程建設過程中，存在未批先建、未竣工即使用等違法行為。
標的公司被處罰
本次交易完成前后，山東華鵬的控股股東均為海科控股，實際控制人均為楊曉宏。
赫邦化工成立于2011年，主營業務為燒堿、環氧氯丙烷等化學產品的研發、生產與銷售。
2020年至2022年，赫邦化工營業收入分別為8.26億元、12.26億元、14.63億元，凈利潤分別為1853.91萬元、1.58億元、1.52億元。2023年上半年，該公司營業收入、凈利潤分別為5.67億元、1213.74萬元。從上數數據來看，赫邦化工2023年上半年營業收入、凈利潤，僅分別為2022年該數據的約38.74%、8%。
《電鰻財經》注意到，赫邦化工曾存在相關工程存在未批先建、未竣工即使用等違法行為。
資料顯示，2021年11月9日，東營港經濟開發區綜合行政執法中心出具的《建設行政處罰決定書》(東港綜執行處決字[2021]第0502014號)，赫邦化工在其廠區內中央控制樓等17棟建筑物項目工程建設過程中存在未批先建、未竣工即使用等違法行為，被處于責令限期改正及68.25萬元罰款的行政處罰，目前赫邦化工罰款已繳清。
《建設工程質量管理條例》第五十六條規定：“建設單位有下列行為之一的，責令改正，處20萬元以上50萬元以下的罰款：(六)未按照國家規定辦理工程質量監督手續的。”第五十七條規定：“建設單位未取得施工許可證或者開工報告未經批準，擅自施工的，責令停止施工，限期改正，處工程合同價款1%以上2%以下的罰款。”第五十八條規定：“建設單位有下列行為之一的，責令改正，處工程合同價款2%以上4%以下的罰款;造成損失的，依法承擔賠償責任：(一)未組織竣工驗收，擅自交付使用的。”
赫邦化工上述行政處罰系建設部門就未批先建、未竣工即使用的問題進行的處罰。因所涉工程合同價格過高，處罰金額以第三方評估的工程價值1608.35萬元為基準計算，由三部分構成：(1)因施工圖紙未審查，擅自開工;未及時辦理質量監督、安全報監手續，處以20萬元罰款;(2)因建設單位未取得施工許可證，擅自施工的，處評估值1%的罰款;(3)因未經竣工驗收，擅自使用，處評估值2%的罰款。
持續虧損
赫邦化工主營業務為燒堿、環氧氯丙烷等化學產品的研發、生產與銷售，未來圍繞“氯堿-環氧氯丙烷-環氧樹脂”綠色循環產業鏈，繼續做大、做強、做精。
赫邦化工擁有20萬噸/年離子膜燒堿項目(含5000噸/年氯化氫(無水)項目)、3萬噸/年甘油法環氧氯丙烷項目、5000噸/年鹽酸羥胺項目等生產裝置，主要產品包括燒堿、環氧氯丙烷，其他產品包括液氯、氯化氫、鹽酸羥胺、氫氣等。該公司產品覆蓋山東、河南等十余省市，應用于食品、紡織、染料、制造業、選礦劑等多個行業。
2022年10月21日，海科控股與張德華簽署《股份轉讓協議》，約定張德華將其持有的山東華鵬24.33%股份轉讓予海科控股，山東華鵬控股股東變更為海科控股，實際控制人變更為楊曉宏。
2022年12月29日，山東華鵬將主營業務為地理信息產業的子公司天元信息股權(55%)出售，公司主營業務由玻璃制造與地理信息產業兩塊業務，轉變為聚焦于玻璃制造板塊業務，即玻璃器皿產品和玻璃瓶罐產品的研發、生產和銷售。
作為此次資產收購方，山東華鵬處于持續虧損狀態。
2020年至2022年，山東華鵬營業收入分別為9.94億元、8.57億元、7.68億元，扣非后歸母凈利潤分別為-0.9億元、-3.61億元、-4.12億元。
2023年上半年，山東華鵬營業收入同比下滑15.01%至2.73億元，歸母凈利潤同比下滑15.28%至虧損1.1億元。公司在半年報中稱，凈利潤下滑主要三個原因：生產使用的礦產資源、大宗原輔材料價格整體仍保持較高水平，產品成本較高;下游市場不景氣，銷售量價雙雙受限;公司部分產品出現減值跡象，出于謹慎性原則，計提減值準備。
《電鰻財經》注意到，本次交易標的資產的定價采用資產基礎法評估結果作為參考依據，資產基礎法評估中對部分無形資產(指30項專利資產，簡稱業績承諾資產)采用了基于未來收益預期的方法，經評估作價2311萬元。根據《業績補償協議》，海科控股承諾：赫邦化工業績承諾資產的收益額于2023年度不低于916萬元、2024年度不低于735萬元、2025年度不低于651萬元。
《電鰻快報》
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