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        8月22日晚，此前公告被證監會立案的泉為科技公告，收到了廣東證監局下發的行政處罰事先告知書。

        告知書顯示，泉為科技2019年度和2020上半年連續財務造假，其中2019年虛增業務收入5.57億元、營業成本5.52億元，分別占當期報告記載營業收入、營業成本的21.4%、23.36%;2020年半年度虛增業務收入3.44億元、營業成本3.4億元，分別占當期報告記載營業收入、營業成本的28.97%、30.33%。

        為此，泉為科技領到了“責令改正，給予警告，并處以200萬元的罰款”的處罰;時任實控人兼董事長邵鑒棠及李佩歡、黃喜、鐘宏標等高管也均領到了警告，并處以50萬至80萬元不等的罰款。

        去年8月，泉為科技(當時名字還是國立科技)曾自曝，對2019、2020年二甲苯業務重新進行梳理和檢查，發現交易中公司未充分控制貨物，獲取資料無法證實實物交割情況，當期收入確認不符合會計準則，于是將2019年貿易收入的13.71億元更正為7.97億元。值得一提的是，造假期間泉為科技的市值不過在20億左右徘徊，目前最新市值也僅19.52億元。

        立案到調查完畢僅兩月出頭

        此前在6月15日晚泉為科技曾公告，于近日收到中國證監會下發的《立案告知書》(編號：證監立案字0062023015)，因公司2019年至2020年上半年貿易業務涉嫌信息披露違法違規，根據《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規，中國證監會決定對公司立案調查。

        立案調查期間，公司將積極配合中國證監會的調查工作，并嚴格按照規定履行信息披露義務。

        而僅僅過了兩個多月，泉為科技就公告，2023年8月22日，公司收到中國證監會廣東監管局下發的《行政處罰事先告知書》(廣東證監處罰字〔2023〕15號)。其還稱，此次《行政處罰事先告知書》涉及的違規事項發生在原實際控制人控制公司期間。

        一年半虛增9億營業收入

        經查明，2019年8月至2020年6月，泉為科技原控股子公司廣東國立供應鏈管理有限公司(以下簡稱國立供應鏈，現已更名為廣東粵立能源有限公司)開展以船運方式交易的二甲苯貿易業務，經柯永進等人介紹，與茂名市茂南鉆達化工有限公司、上海邦堯能源科技有限公司、廣東中謙石化有限公司、茂名市富達石油有限公司、上海創集石油化工有限公司、上海翼匡石油化工有限公司、深圳市前海金鑫銀匯石油化工有限公司、珠海潤盛達石油化工有限公司等8家供應商簽訂二甲苯采購合同，開展38批次交易。

        采購合同簽訂當日，國立供應鏈與冠興石化(海南)有限公司、廣東鉆達石油化工有限公司、廣西黃河能源有限公司、廣西六祺投資有限公司、方宇石化(海南)有限公司等5家客戶簽訂二甲苯銷售合同，貨品、數量與對應采購合同完全一致，約定貨物由上述客戶自提。同日，國立供應鏈作為托運人，供應商作為付款方，與相關船運公司簽訂租船合同，采購和銷售的貨物運輸均由同一船運公司在同一航次中完成。

        上述供應商和客戶存在明顯異常關系，租船合同、運輸單據虛假，采購、銷售環節均無貨物實際交付航運運輸，購銷貨款存在資金循環情況。國立供應鏈開展上述業務時經營范圍不包括危險化學品，主動要求柯永進同時為供應商和客戶提供擔保，明知相關交易多個環節明顯異常，仍將上述業務按照內銷產品銷售業務模式全額確認營業收入，虛增營業收入和營業成本。

        泉為科技將上述虛增營業收入和營業成本納入合并報表范圍，2019年度虛增業務收入5.57億元、營業成本5.52億元，分別占當期報告記載營業收入、營業成本的21.4%、23.36%。2020年半年度虛增業務收入3.44億元、營業成本3.4億元，分別占當期報告記載營業收入、營業成本的28.97%、30.33%。

        公司及時任董事長等領到處罰

        預先告知書顯示，上述有關違法事實，有上市公司公告、相關銀行賬戶資金流水、記賬憑證及原始憑證、情況說明、詢問筆錄等證據證明。

        廣東證監局局認為，泉為科技公告的2019年年度報告、2020年半年度報告存在虛假記載，涉嫌違反《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)第七十八條第二款、第七十九條的規定，構成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

        邵鑒棠作為泉為科技時任董事長、總裁，全面負責泉為科技的經營管理，決策并最終審批二甲苯業務及相關信息披露文件，簽字確認保證2019年年報、2020年半年報真實、準確、完整，是對泉為科技上述信息披露違法行為直接負責的主管人員。

        李佩歡作為國立供應鏈時任總經理，負責國立供應鏈的日常經營管理，具體發起、聯系、經辦二甲苯業務，負責與供應商及客戶的日常溝通，是對泉為科技上述信息披露違法行為直接負責的主管人員。

        黃喜作為泉為科技時任總經理、董事，主持泉為科技的生產經營管理，部分涉案期間分管國立供應鏈，審核二甲苯業務單據;鐘宏標作為泉為科技時任財務總監，主管會計工作，審核二甲苯業務單據，二人均簽字確認保證2019年年報、2020年半年報真實、準確、完整，是上述信息披露違法行為的其他直接責任人員。

        根據當事人違法行為的事實、性質、情節及社會危害程度，依據《證券法》第一百九十七條第二款的規定，廣東證監局擬決定：

        一、對廣東泉為科技股份有限公司責令改正，給予警告，并處以200萬元的罰款;

        二、對邵鑒棠給予警告，并處以80萬元的罰款;

        三、對李佩歡給予警告，并處以60萬元的罰款;

        四、對黃喜、鐘宏標給予警告，并分別處以50萬元的罰款。

        去年自曝“會計差錯”后賣殼

        泉為科技原本叫國立科技，主營是橡膠和塑料制品、汽車配件，一度因蹭口罩、頭盔、光伏等概念成為大牛股。

        但其2017年上市后業績卻一直不佳，上市當年就是業績巔峰，凈利潤也不過六千萬。此后泉為科技業績一路走低直至巨虧，2018-2022年期間凈利潤分別為0.52億、0.21億、-3.74億、-2.72億、0.12億元(2022年扣非后是-0.66億元)。

        雖然凈利潤一直不好，但在2019年泉為科技的營業收入卻爆發過一次。2018年公司營收為10.92億元，2019年突然翻倍至26億元。這正是因為其貿易收入暴增，從2018年的1.91億元增至13.71億元，此時已經顯現出詭異之相。2020年，公司的營收依然保持在近20億元的高位，要知道這兩年公司的市值也只不過在20億左右。

        一直到2022年8月，公司自曝進行“會計差錯更正”。公司稱，對2019、2020年二甲苯業務重新進行梳理和檢查，發現交易中公司未充分控制貨物，獲取資料無法證實實物交割情況，當期收入確認不符合會計準則，于是將2019年貿易收入的13.71億元更正為7.97億元，2020年上半年的數據也有“更正”。

        在自曝上述“會計差錯”后兩個月，原實控人邵鑒棠夫婦迅速轉手賣殼。通過股份轉讓加表決權委托，泉為綠能持有了國立科技22%的表決權，成為公司控股股東，泉為綠能的實際控制人褚一凡女士將成為公司實際控制人。

        褚一凡因其上市公司前實控人之女的身份和做過財經女記者的經歷，還一度引起市場關注。

        資料顯示，褚一凡實際上是此前也曾曝出特大財務造假案的上市公司雅百特實控人陸永、褚衍玲只女，跟隨母姓，1995年生，研究生學歷。2014年7月至2019年11月曾任上海鴻勝網絡科技有限公司執行總經理、藍鯨財經記者、山東雅博科技(即雅百特)股份有限公司董事長助理。

        泉為綠能和褚一凡入主后，在今年3月把公司名稱從國立科技改成了泉為科技，雖然老板和公司名都換了，但在信披上似乎和前任實控人風格相似。

        今年5月18日泉為科技曾收到深交所監管函，源于公司2023年4 月11 日公告，控股子公司山東泉為收到云生智慧能源發來的《入圍通知書》，山東泉為被確定為框架入圍供應商，中標金額約50億元，約占公司2022年度經審計營業收入的391.58%。

        深交所隨后下發關注函，公司的回復顯示，本次投標項目入圍供應商實際上共6 家，公司不是唯一入圍供應商，公司將《入圍通知書》中“總計供貨金額約50億元”表述為“中標金額約50億元”表述不準確，存在誤導性陳述。

《電鰻快報》