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        5月13日，基康儀器股份有限公司(下稱“基康儀器”)將于北交所IPO上會(huì)。此次IPO，基康儀器擬向不特定合格投資者發(fā)行股票不超過1300萬股，募集的資金扣除發(fā)行費(fèi)用后，擬用于智能監(jiān)測終端產(chǎn)能擴(kuò)大項(xiàng)目及研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目。

        IPO日報(bào)發(fā)現(xiàn)，基康儀器在近幾年與多家原本會(huì)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的公司“分手”。另外，公司應(yīng)收賬款占比較高，但回款情況不理想，還存在多起違規(guī)行為。

        與關(guān)聯(lián)方“分手”

        基康儀器的主營業(yè)務(wù)為智能監(jiān)測終端的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，同時(shí)提供安全監(jiān)測物聯(lián)網(wǎng)解決方案及服務(wù)。公司的智能監(jiān)測終端(精密傳感器、智能數(shù)據(jù)采集設(shè)備)、安全監(jiān)測物聯(lián)網(wǎng)解決方案及服務(wù)主要應(yīng)用于工程安全監(jiān)測領(lǐng)域。最終客戶主要為能源、水利、交通、智慧城市及地質(zhì)災(zāi)害等行業(yè)領(lǐng)域的國有大中型企業(yè)、科研院所、設(shè)計(jì)院、施工局、高校、系統(tǒng)集成商等。

        截至本招股說明書簽署日，蔣小鋼直接控制公司31.26%的股份，并通過新華基康間接控制公司6.24%的股份，合計(jì)控制公司37.5%的股份，為公司的控股股東、實(shí)際控制人。

        2018年-2020年和2021年1-6月(下稱“報(bào)告期”)，基康儀器分別實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入1.53億元、1.71億元、2.12億元和8733.86萬元，凈利潤分別為1447.13萬元、2095.68萬元、4051.73萬元和1679.89萬元，總體呈上升趨勢。

        報(bào)告期內(nèi)，公司毛利率略高于行業(yè)平均水平，分別為51.58%、52.57%、49.44%、61.04%?；祪x器稱，2021年1-6月毛利率水平偏高是由于項(xiàng)目尚未完成初步驗(yàn)收并確認(rèn)收入，營業(yè)收入以產(chǎn)品銷售為主。

        雖然客戶主要為國有大中型企業(yè)，但是基康儀器的客戶集中度并不高。報(bào)告期內(nèi)，公司對(duì)前五大客戶的銷售額占比分別為28.1%、26.14%、35.28%、29.91%。

        在這些大客戶中，公司2021年的第二大客戶是北京SOIL儀器有限公司(下稱“北京巖土”)，基康儀器銷售給北京巖土的產(chǎn)品主要包括大地測量儀器組件、錨索計(jì)、鋼筋計(jì)、位移傳感器、滲壓計(jì)等產(chǎn)品。北京巖土系公司董事、監(jiān)事、其近親屬曾通過紐英斯實(shí)際持股的公司，但自2019年7月起不再持有股權(quán)。

        除此之外，近幾年，基康儀器還和其他若干關(guān)聯(lián)方公司“撇清”了持股關(guān)系。根據(jù)申報(bào)材料，公司分別于2018年12月、2021年3月、2021年8月轉(zhuǎn)讓了常州科亞、武漢惜源、太原尚水等公司的全部股權(quán)?；祪x器曾在報(bào)告期內(nèi)多次與上述前關(guān)聯(lián)方購銷商品、接受或提供勞務(wù)。

        回款能力不及行業(yè)均值一半

        IPO日報(bào)發(fā)現(xiàn)，基康儀器的應(yīng)收賬款占比較高，且應(yīng)收賬款回款速度較慢。

        申請材料顯示，截至2021年6月30日，公司應(yīng)收賬款余額已達(dá)1.89億元。報(bào)告期內(nèi)，公司一年以內(nèi)應(yīng)收賬款金額占比分別為52.7%、56.6%、58.11%和59.53%，信用期外應(yīng)收賬款占比分別為59.79%、55.53%、51.07%、68.49%。

        基康儀器表示，公司的應(yīng)收賬款客戶主要是國有大中型企業(yè)、科研院所、設(shè)計(jì)院等，客戶信譽(yù)良好且與公司保持長期穩(wěn)定合作關(guān)系，出現(xiàn)壞賬的可能性相對(duì)較小，并且公司已對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提了充足的壞賬準(zhǔn)備。

        但是從應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率來看，應(yīng)收賬款的回款情況似乎并不理想。對(duì)比同行可比公司數(shù)據(jù)，基康儀器的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率還不到行業(yè)平均水平的一半。

        報(bào)告期內(nèi)，基康儀器還存在多起違規(guī)情況。公司多次因涉及股份回購的異常轉(zhuǎn)讓、未及時(shí)掛單和調(diào)整回購價(jià)格、敏感期交易被股轉(zhuǎn)公司出具書面告知函、工作提示和口頭警告函。

        2019年6月11日，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司監(jiān)管部出具《關(guān)于要求基康儀器股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體提交書面承諾的告知函》(公司監(jiān)管部發(fā)[2019]管理155號(hào))，2019年3月27日至2019年5月6日期間，公司在股份回購中存在異常轉(zhuǎn)讓行為，通過約定對(duì)上?？稻弁顿Y管理合伙企業(yè)(有限合伙)、上?？导顿Y管理合伙企業(yè)(有限合伙)違規(guī)實(shí)施定向回購，構(gòu)成股份回購違約，因此對(duì)公司、時(shí)任董事長蔣小鋼、上?？稻弁顿Y管理合伙企業(yè)(有限合伙)、上海康集投資管理合伙企業(yè)(有限合伙)采取要求提交書面承諾的監(jiān)管措施。

        2020年10月9日，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司監(jiān)管部出具《關(guān)于要求基康儀器股份有限公司及相關(guān)責(zé)任主體采取口頭警告的送達(dá)通知》(公司監(jiān)管一部發(fā)[2020]監(jiān)管521號(hào))，2020年1月7日至2月6日期間，公司分別召開董事會(huì)和股東大會(huì)，審議通過了《關(guān)于回購股份并注銷的議案》。根據(jù)回購方案，此次回購為競價(jià)回購，擬回購股份數(shù)量不少于555萬股，不超過1100萬股?；刭徠跐M后公司實(shí)際回購僅達(dá)到回購方案數(shù)量下限的19.81%。公司在回購期間存在未及時(shí)掛單和調(diào)整回購價(jià)格的情況，是公司回購結(jié)果與回購方案不一致的重要原因，因此對(duì)公司，時(shí)任董事長蔣小鋼、沈省三，董事會(huì)秘書吳玉瓊采取口頭警告的自律監(jiān)管措施。

        基康儀器的兩位副總經(jīng)理還曾在敏感期進(jìn)行交易。2021年11月10日，趙鵬作為公司副總經(jīng)理于2021年4月29日，增持公司的股份107185股，交易金額為345135.70元，持有股份的變動(dòng)比例為0.083%。張紹飛作為公司副總經(jīng)理，于2021年4月29日至5月28日間，合計(jì)增持公司的股份230054股，交易金額為705659.30元，持有股份的變動(dòng)比例為0.177%。上述行為發(fā)生于公司啟動(dòng)精選層掛牌事項(xiàng)至披露精選層相關(guān)文件后2個(gè)交易日內(nèi)，構(gòu)成敏感期交易，全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司監(jiān)管部對(duì)趙鵬、張紹飛出具監(jiān)管工作提示。

        除股權(quán)相關(guān)違規(guī)外，基康儀器還因建造工程相關(guān)問題違反企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定，被北京市房山區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)責(zé)令整改。整改期間不得承攬新的工程，不得申請資質(zhì)升級(jí)增項(xiàng)，暫停開具出京介紹信和誠信證明?，F(xiàn)已于2021年5月經(jīng)復(fù)查解除限制要求。

《電鰻快報(bào)》