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????????上市公司違規(guī)擔(dān)保又增一例!

????????3月13日晚，紫晶存儲(chǔ)(12.950,-0.69,-5.06%)(維權(quán))發(fā)布公告稱，公司及子公司自2021年3月以來，存在以銀行定期存單對(duì)外提供質(zhì)押擔(dān)保，構(gòu)成違規(guī)擔(dān)保。截至3月10日，定期存單違規(guī)質(zhì)押擔(dān)保余額合計(jì)3.73億元。據(jù)悉，相關(guān)違規(guī)擔(dān)保系公司實(shí)際控制人之一、董事長(zhǎng)鄭穆授意安排完成，其承諾就違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)給公司造成的一切損失及潛在損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

????????對(duì)此，上交所當(dāng)晚火速對(duì)紫晶存儲(chǔ)下發(fā)問詢函，五問違規(guī)擔(dān)保來龍去脈，同步啟動(dòng)紀(jì)律處分嚴(yán)肅問責(zé)。

????????值得注意的是，紫晶存儲(chǔ)因涉嫌信息披露違法違規(guī)上月已被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。從目前掌握的情況看， “涉嫌信息披露違法違規(guī)”大概率指向公司2020年年報(bào)信息披露。截至3月11日收盤，紫晶存儲(chǔ)股價(jià)為13.64元，較上市后的最高價(jià)跌超8成。

????????2月26日，紫晶存儲(chǔ)發(fā)布2021年度業(yè)績(jī)快報(bào)，2021年?duì)I業(yè)收入同比下降8.5%至5.15億元;歸母凈利潤(rùn)同比下滑93.39%至685.55萬(wàn)元、扣非歸母凈利潤(rùn)虧損116.25萬(wàn)元，同比下跌101.18%。

????????存在3.73億元違規(guī)擔(dān)保

????????公司公告稱，根據(jù)監(jiān)管部門要求，在持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)的督導(dǎo)下，紫晶存儲(chǔ)近期對(duì)銀行存款等情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)公司及子公司自2021年3月以來，存在以銀行定期存單對(duì)外提供質(zhì)押擔(dān)保，未切實(shí)履行法律法規(guī)及公司章程規(guī)定的上市公司審議程序或信息披露義務(wù)的情形，構(gòu)成違規(guī)擔(dān)保。

????????截至2022年3月10日，公司及子公司定期存單違規(guī)質(zhì)押擔(dān)保余額合計(jì)3.73億元。其中存于廣州銀行的1億元存單質(zhì)押擔(dān)保的債務(wù)已于2022年3月5日到期，相應(yīng)資金已于2022年3月11日被轉(zhuǎn)至被擔(dān)保人浙江景朝貿(mào)易有限公司銀行賬戶。

????????值得注意的是，紫晶存儲(chǔ)其余的幾筆存單質(zhì)押接下來將陸續(xù)到期，如被擔(dān)保對(duì)象不能按期還款，且貸款無法展期，公司及相關(guān)子公司用于違規(guī)擔(dān)保的定期存款存在被劃扣的風(fēng)險(xiǎn)。

????????中國(guó)證券報(bào)·中證金牛座記者發(fā)現(xiàn)，在2020年年報(bào)及2021年半年報(bào)的問詢中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于紫晶存儲(chǔ)的貨幣資金情況已有質(zhì)疑。

????????數(shù)據(jù)顯示，紫晶存儲(chǔ)2020年年末長(zhǎng)期借款和短期借款合計(jì)較上年末增長(zhǎng)88%，達(dá)到2.13億元;2021年上半年末又增長(zhǎng)17%，達(dá)到2.49億元。與此同時(shí)，公司賬上貨幣資金超10億元。對(duì)此，上交所要求公司補(bǔ)充披露借款的銀行、期限、利率、資金用途，說明在賬面貨幣資金余額較大的情況下，進(jìn)行大額借款的原因及合理性。同時(shí)，要求公司披露貨幣資金的存放情況，是否存在因質(zhì)押、擔(dān)保等導(dǎo)致資金受限的情形。

來源：公告

????????當(dāng)時(shí)，紫晶存儲(chǔ)公司回復(fù)稱，長(zhǎng)期借款增長(zhǎng)主要系固定資產(chǎn)貸款用于生產(chǎn)線和廠房建設(shè)，除銀行匯票保證金外，貨幣資金不存在其他受限情況。然而，再看本次公告，4筆銀行存單質(zhì)押發(fā)生在2021年3月至4月期間，合計(jì)2.325億元，說明在2021年半年報(bào)披露時(shí)該部分資金實(shí)際上已然受限。

????????上交所火速問詢

????????公告發(fā)布當(dāng)晚，上交所緊急對(duì)紫晶存儲(chǔ)下發(fā)問詢函，并要求保薦機(jī)構(gòu)、年審會(huì)計(jì)師充分核查，逐項(xiàng)發(fā)表明確意見。具體來看，上交所共從五方面對(duì)紫晶存儲(chǔ)發(fā)出“靈魂拷問”。

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????????違規(guī)擔(dān)保涉及的被擔(dān)保方是何背景?資金實(shí)際流向何處?

????????目前，已發(fā)現(xiàn)違規(guī)擔(dān)保涉及的14家被擔(dān)保方，部分系公司的客戶或與公司客戶存在關(guān)聯(lián)，部分和公司不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系和業(yè)務(wù)往來。上交所要求公司立即開展全面自查，追問公司違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)的具體情況、產(chǎn)生原因及合理性，要求公司披露被擔(dān)保方的基本信息，明確說明是否與公司、董監(jiān)高、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方、公司客戶及供應(yīng)商等存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或其他應(yīng)說明的關(guān)系。要求公司披露被擔(dān)保方借款的資金用途和實(shí)際資金流向，是否存在其他應(yīng)披露未披露的損害上市公司利益的行為。

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????????1億元資金被轉(zhuǎn)出具體過程，操作是否合理?

????????公告顯示，存于廣州銀行的1億元存單質(zhì)押擔(dān)保的債務(wù)已于2022年3月5日到期，相應(yīng)資金于2022年3月11日被轉(zhuǎn)至浙江景朝的銀行賬戶。上交所要求公司披露1億元資金被轉(zhuǎn)至浙江景朝的具體過程、辦理依據(jù)、參與人員;在質(zhì)押協(xié)議效力存疑的情況下，1億元資金被轉(zhuǎn)至浙江景朝的原因及合理性;并說明對(duì)相關(guān)資金進(jìn)行追償?shù)木唧w安排。

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????????質(zhì)押擔(dān)保對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)影響如何?并要求公司審慎評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)敞口并詳細(xì)說明整改措施。

????????本次違規(guī)擔(dān)保涉及資金占截至2021年9月30日公司合并報(bào)表貨幣資金的40.49%。上交所要求公司逐筆核實(shí)并披露質(zhì)押擔(dān)保的定期存款是否為公司日常經(jīng)營(yíng)資金、是否在公司財(cái)務(wù)報(bào)表體現(xiàn)，并結(jié)合被擔(dān)保方的資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況和還款能力等，審慎充分評(píng)估承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)敞口。同時(shí)，結(jié)合1億元資金已轉(zhuǎn)至被擔(dān)保方、后續(xù)質(zhì)押擔(dān)保將陸續(xù)到期的情況，充分披露擔(dān)保事項(xiàng)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、現(xiàn)金流等可能造成的影響，并詳細(xì)說明已采取及擬采取的解決措施以及具體進(jìn)展，明確整改期限。

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????????違規(guī)擔(dān)保法律效力，內(nèi)控缺陷如何整改?董事長(zhǎng)如何賠償?

????????公告顯示，相關(guān)違規(guī)擔(dān)保系公司實(shí)際控制人之一、董事長(zhǎng)鄭穆授意安排完成，其承諾就違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)給公司造成的一切損失及潛在損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。

????????上交所要求公司披露違規(guī)擔(dān)保的相關(guān)參與人員、擔(dān)保協(xié)議簽訂過程、未履行決策程序和信息披露義務(wù)的原因;公司與被擔(dān)保方、銀行之間關(guān)于存單質(zhì)押擔(dān)保事項(xiàng)的具體約定，并提交全部合同、協(xié)議及相關(guān)文件;本次擔(dān)保事項(xiàng)的法律效力、公司可能承擔(dān)的法律責(zé)任，并要求公司聘請(qǐng)律師發(fā)表明確意見;要求公司全面梳理對(duì)外擔(dān)保及印章管理的內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況，是否存在重大缺陷，查找問題原因，并采取切實(shí)有效的措施嚴(yán)肅整改。同時(shí)，要求充分說明董事長(zhǎng)相關(guān)承諾履行的可行性及是否存在保障措施，并就其“在公司或子公司依法向相關(guān)方追償?shù)轿恢埃瑢⒈M快先行籌劃資金填補(bǔ)公司或子公司的損失資金”等，核實(shí)并說明具體時(shí)間安排。

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????????信息披露為何前后不一，保薦機(jī)構(gòu)是否盡職履責(zé)?

????????公司在前期定期報(bào)告回復(fù)中稱相關(guān)銀行賬戶不存在因質(zhì)押、擔(dān)保等導(dǎo)致資金受限的情況，保薦機(jī)構(gòu)中信建投(24.370,0.46,1.92%)對(duì)此發(fā)表了明確的核查意見。針對(duì)這一“打臉”行為，上交所要求公司及保薦機(jī)構(gòu)嚴(yán)肅自查并披露前期回復(fù)監(jiān)管問詢的核實(shí)過程，實(shí)施程序及獲取的證據(jù)，說明前后信息披露不一致的原因及責(zé)任人。

????????已啟動(dòng)紀(jì)律處分程序

????????與此同時(shí)，上交所也在問詢函中強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)立即采取必要的保全措施，保障公司資金安全，維護(hù)上市公司與中小股東的合法權(quán)益。針對(duì)本次違規(guī)擔(dān)保行為，上交所將快速啟動(dòng)紀(jì)律處分程序，先行做出處理，依法依規(guī)對(duì)相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問責(zé)。后續(xù)根據(jù)立案調(diào)查認(rèn)定的信息披露違法違規(guī)事實(shí)，進(jìn)一步做出處理。

????????接近監(jiān)管人士指出，科創(chuàng)板開板以來，板塊公司整體運(yùn)作較為規(guī)范，但也開始出現(xiàn)一些違法違規(guī)苗頭。針對(duì)少數(shù)科創(chuàng)公司及股東、董監(jiān)高等違法違規(guī)行為，上交所始終堅(jiān)持“管早管小、從嚴(yán)從快”高壓態(tài)勢(shì)，做到“露頭就打”，向市場(chǎng)傳遞“零容忍”監(jiān)管信號(hào)，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益，維護(hù)資本市場(chǎng)健康發(fā)展秩序。前期，上交所就紫晶存儲(chǔ)信息披露事宜先后發(fā)出三輪問詢函，中國(guó)證監(jiān)會(huì)于今年2月中旬對(duì)紫晶存儲(chǔ)涉嫌信息披露違法違規(guī)正式立案，目前立案調(diào)查結(jié)果尚未公布。上交所表示，就本次發(fā)現(xiàn)的違規(guī)擔(dān)保行為，將按照“三及時(shí)”原則，快速啟動(dòng)紀(jì)律處分程序，先行做出嚴(yán)肅處理。后續(xù)，根據(jù)立案調(diào)查結(jié)果，進(jìn)一步做出處理。

《電鰻快報(bào)》