2021-12-17 13:55 | 來源:上海證券報 | 作者:俠名 | [上市公司] 字號變大| 字號變小
?更吊詭的是，由于上市公司年內股價漲幅超過200%，導致上述股份8.07億元的起拍價遠遠超過本息合計約2億元的逾期欠款。...
就在收到中國證監會《立案告知書》的當天，地方法院裁定拍賣、變賣被執行人(即上市公司控股股東)所持全部上市公司股份。與此同時，這份執行裁定書的申請執行人，是被執行人持有少數股權的貿易伙伴。
更吊詭的是，由于上市公司年內股價漲幅超過200%，導致上述股份8.07億元的起拍價遠遠超過本息合計約2億元的逾期欠款。
對此，上交所火速問詢“是否存在合謀蓄意申請司法強制執行的情況”，以及“本次拍賣控股股東所持公司全部股份的具體原因”。
是欠債還錢的巧合?還是金蟬脫殼的預謀?*ST澄星(13.850,0.24,1.76%)(維權)及其控股股東澄星集團一系列“謎之操作”有待揭曉。
法院執行裁定書與證監會立案告知書
同一天收到
12月16日晚間，股價連續4個漲停的*ST澄星公告，公司近日通過公開渠道獲悉，江陰法院將公開拍賣公司控股股東澄星集團持有的公司1.71億股無限售流通股票，占公司股份總數的25.78%，占該股東持有公司總股份的100%。澄星集團持有的前述股份已全部質押且多次被司法凍結。
公告顯示，上述股份起拍價為8.07億元，定價依據為90日均線價，即11.53億元。不過，需注意的是，競買上述股票者須承諾解決澄星集團及其相關方占用公司的資金本息合計22.23億元中62%為限的資金問題。
這意味著，想要入主*ST澄星，不僅要在拍賣平臺上花費至少8.07億元競得上述股份，還要至多斥資13.78億元解決資金問題。一旦司法拍賣成功，澄星集團將從*ST澄星徹底出局。
澄星集團為何會被“逼到”如此絕境?
*ST澄星在公告中表示，本次司法拍賣原因是2019年9月21日澄星集團向澄蝶株式會社出具《擔保函》，承諾為其子公司向后者采購提連帶責任保證擔保。由于子公司未按合同約定支付貨款，澄蝶株式會社向無錫法院提起訴訟，并申請對澄星集團持有的公司全部股份進行輪候凍結。今年5月31日，無錫法院出具民事裁定書，后于10月20日出具執行裁定書將該案交由江陰法院執行。
近日，公司收到江陰法院關于澄星集團的執行裁定書，由于被執行人(即澄星集團)未履行義務，裁定拍賣、變賣其持有的公司全部股份。
值得關注的是，雖然*ST澄星在公告中并未明確“近日”是哪日，但司法拍賣平臺的一則附件顯示，江陰法院的執行裁定書落款日期為2021年12月7日。
也就是在12月7日，*ST澄星收到中國證監會《立案告知書》，因涉嫌信息披露違法違規，中國證監會對公司立案。澄星集團也在同一日收到中國證監會《立案告知書》。
上交所在16日下發的問詢函中提出，根據證監會《上市公司股東、董監高減持股份的若干規定》第六條規定，上市公司或者大股東因涉嫌證券期貨違法犯罪，在被證監會立案調查期間，上市公司大股東不得減持股份。同時根據第四條規定，因司法強制執行等減持股份的，應當按照上述規定辦理。對此，上交所要求公司核實，本次通過司法拍賣公司股份，是否違反證券法等相關法律、規則;司法拍賣申請人和被申請人之間，是否存在合謀規避減持規定的情形。
貿易伙伴“倒戈一擊”?
欠債還錢，合情合理，而澄碟株式會社申請司法強制執行也是合法之舉。那么，澄星集團到底欠澄蝶株式會社多少貨款，導致如今要通過司法拍賣“被動清倉”?
中國裁判文書網顯示，澄蝶株式會社提起訴訟時，要求判令澄星集團支付逾期未付貨款本金2801.53萬美元，以及150.22萬美元的利息，本息合計人民幣2.08億元。無錫法院判決澄星集團就其子公司結欠澄碟株式會社貨款2801.53萬美元及逾期付款利息承擔連帶清償責任。
若不計算利息，上述結欠貨款約合1.98億元(以100美元兌705.27人民幣匯率計算);即便算上利息，本息合計金額也僅略超過2億元。
本次司法拍賣的澄星集團所持25.78%上市公司股份又值多少?
司法拍賣起拍價為8.07億元，定價依據為90日均線價即11.53億元;若以12月16日*ST澄星13.61元的收盤價計算，上述股份對應市值23.25億元。當然，上述估值與*ST澄星股價年內飆升超過200%有關，但都遠超2億元。
需要提醒的是，本次執行申請人澄碟株式會社雖是一家海外企業，但與澄星集團有著千絲萬縷的關系，甚至從公司名稱便可窺一二。
*ST澄星曾回復投資者稱，澄碟株式會社的母公司碟理株式會社是澄星集團在日本市場的貿易合作伙伴，澄星集團持有澄碟株式會社的少數股權，雙方也有少量磷酸貿易合作，為公司在日本的下游客戶。
如此看來，澄碟株式會社不僅是*ST澄星的下游客戶，也是澄星集團子公司的采購對象，更是澄星集團持有少數股權的參股企業，難怪互動平臺上的投資者稱澄碟株式會社為“自己人”。
正因為此，上交所在問詢函中要求公司補充披露澄星集團與澄碟株式會社合同糾紛的具體情況;具體說明兩者的關聯關系，是否存在合謀蓄意申請司法強制執行的情況;控股股東所持股份的市值，說明本次拍賣其所持公司全部股份的具體原因，以及股權處置所得款項的償付安排和清償順序等。
*ST澄星還有更為棘手的情況。
公告顯示，澄星集團及其關聯方2020年度占用公司資金37.54億元，截至2021年9月30日占用資金本息合計22.23億元。因此，公司2020年度財務會計報告被出具無法表示意見的審計報告且當年末凈資產為負，今年5月初被實施退市風險警示。
上交所在問詢函中提示，目前，公司凈資產仍為負值，控股股東資金占用尚未解決，如2021年年報觸及退市相關標準，股票將直接被終止上市。
《電鰻快報》
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