近日，浙江證監(jiān)局發(fā)布對(duì)晨龍鋸床及公司實(shí)控人晨龍鋸床、董秘周杰的行政處罰決定書。晨龍鋸床與晨龍集團(tuán)和合一機(jī)械關(guān)聯(lián)交易信披不及時(shí)、不準(zhǔn)確，浙江證監(jiān)局決定，對(duì)晨龍鋸床給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)人員丁澤林和周杰給予警告，并分別處以3萬(wàn)元罰款。
決定書顯示，當(dāng)事人：浙江晨龍鋸床股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱晨龍鋸床），住所：浙江省縉云縣壺鎮(zhèn)鎮(zhèn)華強(qiáng)路1號(hào)，法定代表人丁澤林。
丁澤林，男，1962年8月出生，晨龍鋸床實(shí)際控制人、法定代表人、董事長(zhǎng)，住址：浙江省縉云縣。
周杰，男，1981年10月出生，晨龍鋸床董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書，住址：杭州市西湖區(qū)。
經(jīng)查明，晨龍鋸床存在以下違法事實(shí)：
一、晨龍鋸床關(guān)聯(lián)方占用晨龍鋸床資金情況
（一）2014年9月24日至2016年4月期間，浙江晨龍鋸床集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱晨龍集團(tuán)，法定代表人為丁澤林）占用晨龍鋸床資金的情況
2014年9月24日至2016年4月，晨龍鋸床與晨龍集團(tuán)之間共發(fā)生81筆關(guān)聯(lián)資金交易，具體情況如下：
2014年9月24日至12月，晨龍鋸床與晨龍集團(tuán)之間共發(fā)生11筆關(guān)聯(lián)資金交易，晨龍鋸床累計(jì)支付給晨龍集團(tuán)5,125,000.91元，晨龍集團(tuán)累計(jì)支付給晨龍鋸床7,718,921.35元（公司掛牌前即存在晨龍集團(tuán)占用晨龍鋸床資金的情況）。
2015年1月至12月，晨龍鋸床與晨龍集團(tuán)之間共發(fā)生55筆關(guān)聯(lián)資金交易，晨龍鋸床累計(jì)支付給晨龍集團(tuán)63,470,035.63 元。晨龍集團(tuán)累計(jì)支付給晨龍鋸床 63,148,275.86元（包含資金使用利息278,240.23元）。
2016年1月至4月，晨龍鋸床與晨龍集團(tuán)之間共發(fā)生15筆關(guān)聯(lián)資金交易，晨龍鋸床累計(jì)支付給晨龍集團(tuán)4,215.8萬(wàn)元。晨龍集團(tuán)累計(jì)支付給晨龍鋸床 2,715.8萬(wàn)元。
綜上，2014年9月24日至2016年4月，晨龍集團(tuán)占用晨龍鋸床的資金累計(jì)發(fā)生額為110,753,036.54元。
（二）2014年9月24日至2015年12月，浙江合一機(jī)械有限公司（以下簡(jiǎn)稱合一機(jī)械，實(shí)際控制人為丁澤林）占用晨龍鋸床資金的情況
2014年9月24日至2015年12月，晨龍鋸床與合一機(jī)械共發(fā)生30 筆關(guān)聯(lián)資金交易，具體情況如下：
2014年9月24日至12月，晨龍鋸床與合一機(jī)械之間共發(fā)生8筆關(guān)聯(lián)資金交易，晨龍鋸床累計(jì)支付給合一機(jī)械980,000元，合一機(jī)械累計(jì)支付給晨龍鋸床1,547,959.28元（掛牌前即存在合一機(jī)械占用晨龍鋸床資金的情況）。
2015年1月至12月，晨龍鋸床與合一機(jī)械之間共發(fā)生22筆關(guān)聯(lián)資金交易，晨龍鋸床累計(jì)支付給合一機(jī)械13,769,829.00元，合一機(jī)械累計(jì)支付給晨龍鋸床13,879,986.88元（包含資金占用利息110,157.88元）。
綜上，2014年9月24日至2015年12月，合一機(jī)械占用晨龍鋸床的資金累計(jì)發(fā)生額為14,749,829.00元。
二、晨龍鋸床信息披露違法情況
（一）晨龍鋸床未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況
對(duì)于上述關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)情況，晨龍鋸床均未按照規(guī)定履行相關(guān)審議程序，未于事實(shí)發(fā)生后通過臨時(shí)公告予以及時(shí)披露，僅在半年度報(bào)告和年度報(bào)告中進(jìn)行了相關(guān)披露。
（二）晨龍鋸床2015年半年度報(bào)告對(duì)關(guān)聯(lián)方資金占用金額披露不準(zhǔn)確、不完整
晨龍鋸床2015年半年度報(bào)告財(cái)務(wù)報(bào)表附注關(guān)聯(lián)交易情況部分披露的拆出金額50,680,000.00元（其中拆借給晨龍鋸床集團(tuán)39,700,000.00元，拆借給合一機(jī)械10,980,000.00元），而實(shí)際發(fā)生的拆出金額為62,109,864.63元（其中拆借給晨龍鋸床集團(tuán)48,420,035.63元，拆借給合一機(jī)械13,689,829.00元），兩者相差11,429,864.63元。
截至2015年6月30日，晨龍集團(tuán)和合一機(jī)械并未還清所占用晨龍鋸床的資金，仍存在關(guān)聯(lián)方占用資金余額11,429,864.63元，晨龍鋸床未在2015年半年度報(bào)告中予以披露。
三、晨龍鋸床的整改情況
（一）已收回全部被占用資金
2016年4月底，晨龍鋸床拆借給晨龍集團(tuán)的資金余額為15,000,000元，2016年5月16日，晨龍集團(tuán)全部歸還該款項(xiàng)，并按6%的年利率向晨龍鋸床支付利息82,500.00元。
（二）補(bǔ)充披露確認(rèn)公司發(fā)生的偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易情況、發(fā)布公告更正2015年半年度報(bào)告
晨龍鋸床在2016年3月30日召開的第三屆董事會(huì)第八次會(huì)議中對(duì)2015年度發(fā)生的關(guān)聯(lián)資金占用情況進(jìn)行了補(bǔ)充審議程序，并于2016年4月1日發(fā)布《第三屆董事會(huì)第八次會(huì)議決議公告》和《關(guān)于補(bǔ)充確認(rèn)公司發(fā)生的偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易的公告》。晨龍鋸床于2016年5月25日發(fā)布關(guān)于《2015年半年度報(bào)告》的更正公告。
浙江證監(jiān)局表示，上述違法事實(shí)，有相關(guān)公告、工商登記資料、資金往來(lái)流水及憑證、情況說明及相關(guān)當(dāng)事人詢問筆錄等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。
晨龍鋸床未履行關(guān)聯(lián)交易審議程序，未以臨時(shí)公告形式及時(shí)披露與晨龍集團(tuán)、合一機(jī)械之間的關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況，已披露的2015年半年度報(bào)告中關(guān)聯(lián)方資金占用的數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不完整上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條“公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，……”的規(guī)定，以及《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則（試行）》第三十五條“除日常性關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易，掛牌公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過股東大會(huì)審議并以臨時(shí)公告的形式披露”和第四十六條“掛牌公司出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)自事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露：（二）控股股東、實(shí)際控制人或者其關(guān)聯(lián)方占用資金；……”的規(guī)定，構(gòu)成了《非上市公眾公司監(jiān)管管理辦法》第六十條 “公司及其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的”所述情形。丁澤林作為晨龍鋸床法定代表人兼董事長(zhǎng)、晨龍集團(tuán)的法定代表人、晨龍鋸床和晨龍集團(tuán)的實(shí)際控制人、合一機(jī)械實(shí)際控制人，其授權(quán)、知悉并直接主導(dǎo)了晨龍鋸床與晨龍集團(tuán)、晨龍鋸床與合一機(jī)械之間的關(guān)聯(lián)資金交易，但其并未按照規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易決策審議程序，也未要求公司在臨時(shí)公告中披露上述關(guān)聯(lián)資金交易，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。周杰作為晨龍鋸床董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書，直接參與了晨龍鋸床與晨龍集團(tuán)、合一機(jī)械之間的關(guān)聯(lián)資金交易。作為主管信息披露工作的董事會(huì)秘書，并未將上述事項(xiàng)提交董事會(huì)履行關(guān)聯(lián)交易決策審議程序，也未要求公司在臨時(shí)公告中披露上述關(guān)聯(lián)資金交易，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十三條，浙江證監(jiān)局決定：
一、對(duì)晨龍鋸床給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；
二、對(duì)丁澤林和周杰給予警告，并分別處以3萬(wàn)元罰款；
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