2015-08-04 09:52 | 來源:未知 | 作者:未知 | [新三板] 字號變大| 字號變小
遼寧參仙源參業股份有限公司大門。包括參仙源酒業、參仙源生物工程公司等關聯企業，均在里面辦公。新京報記者 朱星 攝
醫療產業集團有限公司持有51%的股權。北大醫療產業集團的股東方，為方正集團。參仙源酒業主要產品為依托野山參生產的人參酒。據參仙源方面的網站顯示，參仙源酒業酒廠于2012年11月21日開工建設，生產高端保健品，“一棵野山參，一斤白酒”。
網站還稱，參仙源酒業的投資達十億元，設計年產500-1000噸，預計年產值為20多億元。
《公開轉讓說明書》顯示，2012年12月，酒廠開工建設還不足一個月，參仙源酒業就與參仙源簽訂了為期三年的《購銷協議》。
根據協議，參仙源酒業從參仙源購買野山參；數量為每年不超過100萬棵，單價為800元／棵。
對于關聯交易的定價，參仙源稱，目前市場上15年鮮野山參，上等約為1000元／株，中等約為700元／株，公司對關聯方銷售價格為800元／株。
“公司關聯交易的定價是公允的，不存在利潤輸送問題。”參仙源稱。
未來仍將依賴關聯交易
之所以將野山參全部賣給關聯公司，參仙源給出的理由是：“十五年的野山參是稀缺性資源產品，公司優先保證酒業公司的需要所致。”
2014年，參仙源實現營業收入1.16億元，凈利潤為6630.64萬元，分別較上年同期下滑41.41%和42.18%。
該年度，公司的關聯交易占比幅度進一步提高，占其當期營業總收入的91.3%，其中，向參仙源酒業銷售了9251.91萬元的野山參，占當期總營收的79.8%。
根據參仙源2014年年報披露，2014年10月21日和11月1日，北大醫療集團已將所持有的參仙源酒業股權全部轉讓給碧水投資。由此，參仙源酒業，為于成波全資控股。
工商信息顯示，于成波為參仙源酒業執行董事兼總經理，羅美玲為參仙源酒業監事。而參仙源的發起人中，也有一位叫羅美玲的，持股0.0198%的股權。
參仙源在《公開轉讓說明書》中表示，2014年公司將向參仙源酒業公司、參仙源生物公司提供鮮野山參，并將籌劃銷售禮品參。
參仙源生物公司成立于2014年6月30日，碧水投資持有其80%股權，于成波擔任董事長，其妻吳文莉擔任公司董事。因此，參仙源生物公司與掛牌公司參仙源之間，也存在關聯關系。
2014年，參仙源向生物工程銷售了1084.61萬元的野山參。
參仙源2014年年報中稱，未來三年，公司將以野山參種植為基礎，圍繞保健和護膚兩大行業，整合內部資源。
工商信息顯示，2015年2月5日，碧水投資在雙山子鎮黎明村七組投資成立了參仙源護膚品公司，于成波擔任公司董事長兼總經理。
7月29日，黎明村多位村民稱，護膚品公司目前還沒有建設完工。7月30日，蘭鵬也表示，護膚品公司還在建設中。
對于未來公司是否會采取措施降低對關聯交易的依賴，蘭鵬稱，鑒于野山參的稀有性和珍貴性，公司未來還是以優先滿足集團內部的需求為主。
對于公司是否考慮收購下游的參仙源酒業公司，蘭鵬稱，公司有這個考慮，但目前并沒有時間表。
可以預見的是，未來多年內，參仙源的營業收入，仍將嚴重依賴關聯交易。
參仙源與大客戶同一地方辦公
新京報記者7月29日走訪發現，參仙源和參仙源酒業、參仙源生物工程有限公司，以及剛成立的參仙源護膚品有限公司，都在同一個大院里辦公。
工商信息顯示，上述4家公司的注冊地址都在寬甸縣雙山子鎮黎明村七組。
當地村民介紹，黎明村七組目前已經成為了一個小區，村民的房子都建在一起，緊鄰參仙源公司。
在雙山子鎮黎明村七組的橋頭，立著一塊石頭，上面寫著“黎明村七組”幾個紅色的大字。站在橋頭，首先映入眼簾的是一個像古代城樓的建筑，坐落在橋的另一側。
城樓墻面主體顯現紅色，城樓上方寫著“參仙源”三個黃色大字，下面是一個拱門，門口有保安看守。城樓兩側被山環繞。
新京報記者看到，一棟三層高的小樓入口處，貼著兩塊標志牌，其中一塊寫著“參仙源酒業有限公司”。這座辦公樓的照片，出現在參仙源年報的首頁。
同時，掛牌公司參仙源的辦公地點，也在該樓之中。也就是說，參仙源與其最大的客戶，處在同一座辦公樓內。
7月30日，蘭鵬證實，參仙源和參仙源酒業公司的辦公地點的確在同一個地方，但公司人員是相互獨立的。
大客戶所產酒水市場不多見
2014年年報顯示，參仙源酒業向參仙源采購了逾9000萬元的野山參。
網絡上可以檢索到一份參仙源酒業的“環保驗收監測報告”。該報告由丹東市環境監測中心站編制。
報告透露，參仙源酒業現有員工50余人，其中釀酒、制酒、人參等專業技術人員40多人。
“主要原料及能耗一覽表”中，該報告寫道，參仙源酒業年需人參20萬棵。
去年年報顯示，參仙源向參仙源酒業銷售了9251.91萬元的野山參。按照《供銷協議》確定的800元/棵的價格，去年參仙源對酒業公司銷售了11.5萬棵人參。
這意味著，2014年，參仙源酒業的產能并沒有被完全利用起來。
參仙源酒業所生產的人參酒，銷量如何？
參仙源酒業公司負責人稱，公司生產的酒，主要在沈陽和北京銷售，“參仙源是上市公司，在酒品的質量上，肯定是有保障的”。
該負責人還表示，酒業公司很少對酒進行宣傳。
在走訪過程中，多位村民稱，參仙源酒業制造的酒，不在當地銷售，“有錢都買不到”。
7月31日，新京報記者以買家身份，致電參仙源酒業一位北京的銷售經理。
他稱，600毫升裝的參仙源國參酒，售價4900元／瓶，里面有一棵15年的野山參，每一瓶都有鑒定證書和出廠證書。
“還有3斤裝的，有15年野山參的1萬／瓶，有30年野山參的5.8萬／瓶。”
該經理稱，公司營銷總部在北京昌平的碧水莊園，國參酒公司不對外銷售，實行會員制銷售，“消費一萬元以上就能成為會員，會員實行實名制，加入會員后，原價4900元的酒，需要3200元。”
至于酒的銷量情況，該經理稱，公司沒有統計過。
碧水實業與參仙源的買賣
2014年，參仙源營業收入和利潤雙雙下滑4成。
它解釋稱，這是因為2013年12月公司將持有的遼寧碧水實業發展有限公司(簡稱“遼寧碧水實業”)全部股權轉讓給碧水投資，故2014年收入僅為公司單體的營業收入。
遼寧碧水實業成立于2009年，主要負責天橋溝森林公園和滑雪場的建設，以及楓墅小區的建設，該小區是位于天橋溝森林公園入口處的別墅區。
《公開轉讓說明書》顯示，參仙源在掛牌前轉讓遼寧碧水實業，一個原因是碧水實業由于違規建設高爾夫球場、會所、別墅等項目占用旱地和林地，受到寬甸縣國土資源局的5次處罰。
2012年7月，遼寧碧水實業未經主管部門批準，擅自占用旱地修建高爾夫球場，寬甸滿族自治縣國土資源局對遼寧碧水實業作出行政罰款及整改的處罰決定。
2012年8月，遼寧碧水實業因為未經主管部門批準擅自占用旱地、林地及其他土地，修建停車場、訓練場、會館、別墅區，被寬甸縣國土資源局于當天下發了4份《行政處罰決定書》。
由于上述違法違規行為，遼寧碧水實業共被罰款74.16萬元。
參仙源表示，遼寧碧水實業具有獨立法人資格，應獨立承擔自身行為所帶來的一切后果和法律責任。
為了進一步說明上述處罰不會對公司產生影響，參仙源于2013年12月將其持有的遼寧碧水實業股權全部轉讓給大股東碧水投資。
該項股權轉讓并未進行資產評估，轉讓價格按照公司初始出資額900萬元人民幣進行交易。2014年12月30日，該交易正式完成。
2014年3月，遼寧碧水實業將其持有的森林公園、滑雪場資產組轉讓給參仙源時，轉讓價格為2.43億元，其中，天橋溝森林公園價格作價1.29億元，滑雪場作價1.14億元，該轉讓價格是雙方約定按遼寧碧水實業持有的森林公園、滑雪場資產組以賬面價值轉讓。
短短3個月，一進一出，上述交易的差價就高達2.34億元，大股東碧水投資靠上述股權轉讓，獲利不少于2.34億元。
針對轉讓價格問題，7月31日新京報記者多次聯系蘭鵬，其電話無人接聽。蘭鵬也沒有回復記者的采訪短信。
□新京報記者 朱星 遼寧丹東報道
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