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????????《電鰻財(cái)經(jīng)》文/高偉

????????截至2024年8月5日，北京凝思軟件股份有限公司(下稱：凝思軟件)的IPO進(jìn)度卻仍停留在過(guò)會(huì)狀態(tài)，接近一年無(wú)更新進(jìn)展。凝思軟件的IPO遲遲未能提交注冊(cè)，到底哪里出了問(wèn)題?不過(guò)，其總經(jīng)理李明源突擊套現(xiàn)5700萬(wàn)元，且采購(gòu)數(shù)據(jù)披露前后不一讓市場(chǎng)一直耿耿于懷。

????????凝思軟件IPO能否順利?

????????采購(gòu)數(shù)據(jù)披露前后不一

????????據(jù)招股書(shū)，報(bào)告期各期，凝思軟件的營(yíng)業(yè)成本分別為201.50萬(wàn)元、276.68萬(wàn)元、466.63萬(wàn)元，全部為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，成本金額整體隨收入規(guī)模的上升而增長(zhǎng)。2020年與2021年，凝思軟件主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中直接材料金額分別為45.64萬(wàn)元、34.31萬(wàn)元，其他費(fèi)用金額為40.72萬(wàn)元、70.95萬(wàn)元。

????????但凝思軟件的問(wèn)詢回復(fù)文件卻顯示，2020年各類別業(yè)務(wù)成本中的直接材料費(fèi)用分別為3.73萬(wàn)元、1.01萬(wàn)元、0萬(wàn)元、4.72萬(wàn)元、36.16萬(wàn)元，合計(jì)為45.62萬(wàn)元;2020年各類別業(yè)務(wù)成本中的其他費(fèi)用金額分別為30.14萬(wàn)元、7.88萬(wàn)元、0萬(wàn)元、2.72萬(wàn)元、0.01萬(wàn)元，合計(jì)40.75萬(wàn)元，均與招股書(shū)中有數(shù)百萬(wàn)元的出入。

????????2021年，凝思軟件問(wèn)詢回復(fù)顯示，公司各類別業(yè)務(wù)成本中直接材料費(fèi)用金額分別為6.98萬(wàn)元、2.13萬(wàn)元、19.42萬(wàn)元、5.75萬(wàn)元、0萬(wàn)元，合計(jì)為34.28萬(wàn)元;2021年各類別業(yè)務(wù)成本中的其他費(fèi)用金額分別為29.45萬(wàn)元、37.46萬(wàn)元、0.61萬(wàn)元、3.46萬(wàn)元、0萬(wàn)元，合計(jì)70.98萬(wàn)元，仍與招股書(shū)中數(shù)據(jù)有出入。

????????連續(xù)兩年出現(xiàn)額度上的差異，不再是偶然。

????????總經(jīng)理李明源突擊套現(xiàn)5700萬(wàn)

????????上市前的套現(xiàn)行為通常指的是在公司申請(qǐng)上市之前，?公司的主要股東或高管通過(guò)出售其所持有的公司股份來(lái)獲取現(xiàn)金的行為。?這種行為在某些情況下可能被視為違規(guī)，?尤其是當(dāng)這種套現(xiàn)行為違反了相關(guān)的證券法規(guī)或公司章程時(shí)。?如果股東在上市前大量套現(xiàn)，?可能會(huì)影響到公司的股價(jià)和市場(chǎng)信心，?從而損害投資者的利益。?

????????據(jù)披露，2016年1月10日，凝思軟件全體發(fā)起人簽署了《北京凝思軟件股份有限公司之發(fā)起人協(xié)議》，一致同意共同發(fā)起設(shè)立凝思軟件。截至招股書(shū)簽署日，凝思軟件共經(jīng)歷了4次增資、2次股權(quán)轉(zhuǎn)讓。

????????2021年8月5日，南網(wǎng)能創(chuàng)股權(quán)投資基金(廣州)合伙企業(yè)(有限合伙)(下稱：南網(wǎng)能創(chuàng))、北京維京新興產(chǎn)業(yè)股權(quán)投資基金中心(有限合伙)(下稱：北京維京)、青島麗鈺誠(chéng)股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)(下稱:青島麗鈺誠(chéng))、沈陽(yáng)禾潤(rùn)引力基金股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)(下稱：沈陽(yáng)禾潤(rùn))與凝思軟件、毛蓉寧簽署了股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，約定南網(wǎng)能創(chuàng)以1,000.00萬(wàn)元受讓毛蓉寧持有的147,571股股份，北京維京以2,000.00萬(wàn)元受讓毛蓉寧持有的295,143股股份，青島麗鈺誠(chéng)以1,000.00萬(wàn)元受讓毛蓉寧持有的147,571股股份，沈陽(yáng)禾潤(rùn)以1,700.00萬(wàn)元受讓毛蓉寧持有的250,871股股份。

????????此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，股東毛蓉寧的持股數(shù)量從531.6580萬(wàn)股減少至為447.5424萬(wàn)股。據(jù)招股書(shū)，毛蓉寧所持有凝思軟件的股份為代李明源所持，李明源2016年2月至今任凝思軟件副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理。其與凝思軟件控股股東、董事長(zhǎng)宮敏簽署了一致行動(dòng)協(xié)議。2021年12月，李明源、毛蓉寧簽署了《股份代持確認(rèn)及解除協(xié)議》，毛蓉寧將股份無(wú)償轉(zhuǎn)讓還原至李明源名下。通過(guò)股份減持，李明源此次股轉(zhuǎn)共計(jì)套現(xiàn)5,700.00萬(wàn)元。

????????另外，報(bào)告期前期，公司還存在通過(guò)1張以總經(jīng)理李明源的名義開(kāi)立的個(gè)人銀行賬戶，用于公司內(nèi)部獎(jiǎng)金、福利及借款支付賬戶使用的情形。根據(jù)《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第 5 號(hào)》中“5-8 財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范情形”的規(guī)定，暴露出公司相關(guān)內(nèi)控制度的缺失。

????????董事長(zhǎng)數(shù)十條風(fēng)險(xiǎn)纏身

????????截至本招股說(shuō)明書(shū)簽署日，宮敏持有公司45.72%股份，并擔(dān)任公司董事長(zhǎng)職務(wù);宮敏和持有公司17.22%股份的股東李明源簽署《一致行動(dòng)協(xié)議》，確認(rèn)在公司的經(jīng)營(yíng)管理及決策中均采取一致意見(jiàn)并保持一致行動(dòng)，宮敏與李明源為一致行動(dòng)人;此外，宮敏的妹妹宮惠持有公司2.92%股份，宮敏與宮惠簽署了《一致行動(dòng)協(xié)議》，亦為一致行動(dòng)人。宮敏及其一致行動(dòng)人合計(jì)持有公司65.86%股份，因此，宮敏為公司的控股股東、實(shí)際控制人。

????????據(jù)天眼查顯示，宮敏目前有3條任職信息，擔(dān)任股東2家，擔(dān)任高管2家，且實(shí)際控制3家企業(yè)。尤為注意的是，其周邊風(fēng)險(xiǎn)有3條，預(yù)警提醒更是多達(dá)23條。其擔(dān)任法定代表人的北京凝思科技有限公司有注銷備案信息，其擔(dān)任法定代表人的北京凝思科技有限公司曾因勞動(dòng)爭(zhēng)議而被起訴，其擔(dān)任法定代表人的北京凝思科技有限公司被起訴的立案信息。

????????如何保護(hù)好投資者利益，也是凝思軟件需要考慮的問(wèn)題。

????????《電鰻財(cái)經(jīng)》將持續(xù)關(guān)注凝思軟件IPO進(jìn)展。

《電鰻快報(bào)》