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        《電鰻財經(jīng)》 電鰻號/文

        截圖源自證監(jiān)會網(wǎng)站

        近日，華安證券股份有限公司(以下簡稱“華安證券”)收到中國證券監(jiān)督管理委員會安徽監(jiān)管局(以下簡稱“安徽證監(jiān)局”)下發(fā)的采取責(zé)令改正措施決定。安徽證監(jiān)局指出，經(jīng)查華安證券發(fā)布的涉及“左江科技”等研究報告存在制作不審慎的情形;二是在人員管理、網(wǎng)絡(luò)安全管理、融資融券業(yè)務(wù)管理等方面存在不足;三是在開展投資銀行業(yè)務(wù)過程中，個別項目盡職調(diào)查不充分，質(zhì)控、內(nèi)核把關(guān)不嚴(yán)，持續(xù)督導(dǎo)不到位。

        上述情形不符合《發(fā)布證券研究報告暫行規(guī)定》(證監(jiān)會公告〔2020〕20號)第三條、《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》(證監(jiān)會公告〔2018〕6號)第七條等規(guī)定，違反了《證券公司和證券投資基金管理公司合規(guī)管理辦法》(證監(jiān)會令第166號)第六條第(四)、(八)項、《證券期貨業(yè)網(wǎng)絡(luò)和信息安全管理辦法》(證監(jiān)會令第218號)第十五條第一款、《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》(證監(jiān)會令第117號)第三十七條第一款等規(guī)定，反映出華安證券內(nèi)部控制、公司治理等方面存在缺陷，違反了《證券公司監(jiān)督管理條例》(國務(wù)院令第653號)第二十七條第一款規(guī)定。根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理條例》第七十條第一款規(guī)定，安徽證監(jiān)局決定對華安證券采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

        *ST 左江關(guān)于收到中國證券監(jiān)督管理委員會立案告知書的公告

        《電鰻財經(jīng)》 關(guān)注到，2023年12月1日，北京左江科技股份有限公司(以下簡稱“*ST 左江”或“左江科技”)*ST 左江發(fā)布公告稱，公司收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《中國證券監(jiān)督管理委員會立案告知書》(編號：證監(jiān)立案字0142023018號)，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案。

        *ST 左江 股票交易異常波動公告

        2023年12月14日，*ST 左江在發(fā)布的票交易異常波動公告中指出，經(jīng)核查，2023 年 1 月確認(rèn)的 1261 萬元 DPU 芯片銷售合同，會計師表示相關(guān)銷售是否能最終在2023 年度確認(rèn)需要進(jìn)一步判斷。

        華安證券 算力領(lǐng)域的璀璨明珠，DPU放量乘勢而起

        《電鰻財經(jīng)》 還關(guān)注到， 2023年4月，華安證券曾發(fā)布《算力領(lǐng)域的璀璨明珠，DPU放量乘勢而起》算力系列報告(以下簡稱“報告”)，華安證券在報告中給予左江科技“買入”評級。

        *ST 左江 2023 年度業(yè)績預(yù)告

        華安證券在報告中預(yù)計左江科技2022-2024年分別實現(xiàn)收入0.6億元、9.3億元、13.4億元;實現(xiàn)歸母凈利潤-1.4億元、3.51億元、6.25億元。但2024年1月31日，*ST 左江發(fā)布的2023 年度業(yè)績預(yù)告顯示，公司預(yù)計2023年歸屬于上市公司股東的凈利潤為虧損1.60億元至2.25億元。此外，由于證監(jiān)會立案調(diào)查原因，目前公司無法對 2023 年營業(yè)收入進(jìn)行預(yù)計。

        2024年2月21日，*ST 左江披露的關(guān)于公司股票可能被終止上市的第二次風(fēng)險提示公告顯示，截至公告披露日，公司尚未收到證監(jiān)會有關(guān)上述立案調(diào)查事項的最終調(diào)查結(jié)論。關(guān)于立案的進(jìn)展性調(diào)查，證監(jiān)會會于 2024 年 1 月 30日發(fā)布了《證監(jiān)會通報*ST 左江財務(wù)造假案階段性調(diào)查進(jìn)展情況》內(nèi)容為“2023年 11 月 24 日，我會對退市風(fēng)險公司左江科技股份有限公司(簡稱*ST 左江，300799)立案調(diào)查。現(xiàn)已初步查明，*ST 左江 2023 年披露的財務(wù)信息嚴(yán)重不實，涉嫌重大財務(wù)造假。該案目前正在調(diào)查過程中，我會將盡快查明違法事實，依法嚴(yán)肅處理。”

        根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2023 年 8 月修訂)》的相關(guān)規(guī)定，如果*ST 左江受到證監(jiān)會行政處罰，且違法行為觸及重大信息披露違法情形的，公司股票可能存在終止上市風(fēng)險。

        *ST 左江 月線圖

        值得關(guān)注的是，華安證券上述報告發(fā)布于2023年4月，此后的幾個月*ST 左江股價快速上行，2023年7月觸及歷史最高位299.80元。《電鰻財經(jīng)》 關(guān)注到，2023 年 4 月 28 日，*ST 左江發(fā)布公告稱，公司股票自2023年5月4日起被實施“退市風(fēng)險警示”，股票簡稱由“左江科技”變更為“*ST左江”。因此，*ST左江也被媒體稱為“最貴ST股”。*ST 左江股價在觸及歷史高位后一路下行，截至2024年2月22日，股價報收19.26元，相較于最高位下跌超90%。

        業(yè)內(nèi)人士指出， 在資本市場中，投資者往往處于信息不對稱的弱勢地位。因此，投資者在投資時，應(yīng)提高警惕，增強(qiáng)風(fēng)險意識。一方面，要學(xué)會辨別研報等信息披露的真實性，避免盲目跟風(fēng);另一方面，要關(guān)注公司的基本面，對公司的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等進(jìn)行全面了解。只有這樣，投資者才能在資本市場中穩(wěn)健投資，避免受到損失。

        此次，華安證券被采取責(zé)令改正措施，無疑給資本市場敲響了警鐘。在此背景下，有關(guān)部門仍需加強(qiáng)監(jiān)管，構(gòu)建健康的投資環(huán)境。同時，投資者也應(yīng)提高警惕，理性投資。《電鰻財經(jīng)》 將對相關(guān)事件的后續(xù)進(jìn)展保持關(guān)注。

《電鰻快報》