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????????《電鰻快報》劉云峰/文

????????2月2日，深交所創(chuàng)業(yè)板上市委召開2021年第9次審議會議，此次會議上審核了上海燦星文化傳媒股份有限公司(以下簡稱“燦星文化”)、昆山亞香香料股份有限公司(以下簡稱“亞香股份”)、廣東綠島風(fēng)空氣系統(tǒng)股份有限公司(以下簡稱“綠島風(fēng)”)、張小泉股份有限公司(以下簡稱“張小泉”)。除燦星文化外，其余3家公司均獲通過。

????????燦星文化

????????燦星文化專注于綜藝內(nèi)容制作和產(chǎn)業(yè)鏈開發(fā)運營，是國內(nèi)少數(shù)具備運作特大型綜藝節(jié)目，并持續(xù)推出優(yōu)秀節(jié)目的專業(yè)制作公司之一。該公司對已形成的內(nèi)容資源進行再開發(fā)，將業(yè)務(wù)延伸至音樂制作授權(quán)及其他衍生，充分挖掘其商業(yè)價值。燦星文化幾乎每年都能制作近十部、近百集的大體量綜藝節(jié)目，并持續(xù)創(chuàng)造了多款現(xiàn)象級的綜藝節(jié)目，如《中國好聲音》、《蒙面唱將猜猜猜》、《中國達(dá)人秀》、《這!就是街舞》、《這!就是原創(chuàng)》等系列節(jié)目。

????????《電鰻快報》關(guān)注到，截至2020年6月末，燦星文化合并報表商譽賬面價值為16.36億元，主要系該公司并購夢響強音形成，需要在未來每期末進行減值測試。夢響強音主要業(yè)務(wù)包括音樂制作及授權(quán)、衍生品開發(fā)及運營、演出活動、藝人經(jīng)紀(jì)，以及其他以節(jié)目為依托的衍生產(chǎn)品運營，具有較強的盈利能力。目前被收購企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況符合預(yù)期，但是若未來宏觀經(jīng)濟、市場環(huán)境、監(jiān)管政策發(fā)生重大變化，影響到燦星文化的經(jīng)營情況，或其他參數(shù)變動影響商譽可收回金額，該公司存在商譽減值的風(fēng)險。商譽減值會直接影響經(jīng)營業(yè)績，減少該公司當(dāng)期利潤。

????????招股書顯示，2017年-2019年及2020年1-6月，燦星文化的營業(yè)收入分別為20.58億元、16.53億元、17.33億元及3.45億元;報告期各期末，該公司的資產(chǎn)總額分別為36.96億元、38.94億元、44.87億元及43.25億元，凈資產(chǎn)分別為23.32億元、31.42億元、37.14億元及37.79億元，該公司在報告期內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績波動較大。此外，燦星文化預(yù)計2020年全年營業(yè)收入較2019年下降21.18%至15.41%，

????????此次，燦星文化擬募集資金15億元，所募資金將全部用于補充綜藝節(jié)目制作營運資金項目。

????????亞香股份

????????亞香股份主營業(yè)務(wù)為香料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。該公司主要產(chǎn)品可分為天然香料、合成香料、涼味劑等，天然香料主要包括丁香酚香蘭素、阿魏酸香蘭素、天然桂酸甲酯、天然覆盆子酮等產(chǎn)品，合成香料主要包括女貞醛、格蓬酯、蘋果酯等產(chǎn)品，涼味劑主要包括WS-23、WS-3等產(chǎn)品，前述產(chǎn)品主要作為配制香精的原料或直接作為食品添加劑，終端產(chǎn)品主要應(yīng)用于食品飲料、日化等行業(yè)，其產(chǎn)品具有廣泛的下游應(yīng)用領(lǐng)域和發(fā)展空間。

????????《電鰻快報》關(guān)注到，報告期內(nèi)，亞香股份向前五名客戶銷售額合計占該公司當(dāng)期營業(yè)收入的比例分別為71.78%、71.95%、72.72%和74.09%。若上述主要客戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況發(fā)生重大不利變化或未來發(fā)展計劃發(fā)生變化，需求下降，或因為該公司在產(chǎn)品品質(zhì)、及時交付以及持續(xù)競爭力等方面出現(xiàn)問題，導(dǎo)致主要客戶轉(zhuǎn)向其他供應(yīng)商采購相關(guān)產(chǎn)品，將給其生產(chǎn)經(jīng)營帶來一定的不利影響。

????????招股書顯示，2017年-2019年及2020年1-6月，亞香股份營業(yè)收入分別為3.70億元、4.49億元、5.11億元和2.73億元，歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為4896.71萬元、5295.33萬元、8471.07萬元和3866.99萬元。根據(jù)目前的在手訂單、經(jīng)營狀況以及市場環(huán)境，該公司預(yù)計2020年全年營業(yè)收入約為5.34億元至5.48億元，比2019年度增長4.50%至7.28%;預(yù)計實現(xiàn)歸屬于母公司凈利潤約為7572.20萬元至8053.38萬元，比2019年度降低10.61%至4.93%。

????????此次，亞香股份擬募集資金約5.20億元，其中1億元用于補充流動資金項目，4000萬元用于償還銀行貸款項目，剩余資金投向“6,500t/a香精香料及食品添加劑和副產(chǎn)15噸肉桂精油和1噸丁香輕油和20噸苧烯項目”。

????????綠島風(fēng)

????????綠島風(fēng)從事室內(nèi)通風(fēng)系統(tǒng)產(chǎn)品的設(shè)計研發(fā)、生產(chǎn)及銷售，致力于改善室內(nèi)空氣質(zhì)量、提高建筑節(jié)能水平，為客戶提供智能化、定制化、一體化室內(nèi)通風(fēng)系統(tǒng)解決方案。該公司作為專業(yè)室內(nèi)通風(fēng)系統(tǒng)品牌廠商，較早進入通風(fēng)領(lǐng)域行業(yè)，擁有較強的自主研發(fā)設(shè)計和生產(chǎn)能力，在產(chǎn)品外觀、性能及質(zhì)量方面具有一定的競爭優(yōu)勢，產(chǎn)銷量大，銷售渠道廣，在行業(yè)內(nèi)具有突出的競爭地位。

????????招股書顯示，2017年-2019年及2020年1-6月，綠島風(fēng)營業(yè)收入分別為2.95億元、3.85億元、4.30億元和1.67億元，歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為4324.13萬元、5189.47萬元、6836.79萬元和2287.39萬元。

????????《電鰻快報》關(guān)注到，自2020年初新型冠狀病毒感染肺炎疫情在全球爆發(fā)以來，受企業(yè)大范圍停工停產(chǎn)、經(jīng)濟活動減弱、人員流動減少等因素的影響，該公司境內(nèi)外業(yè)務(wù)受到一定程度的影響。2020年1-9月，綠島風(fēng)營業(yè)收入較上年同期下降2356.77萬元，下降7.65%;凈利潤較上年同期下降5.71萬元，下降0.12%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤較上年同期下降175.24萬元，下降3.75%，該公司營業(yè)收入、凈利潤和扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤同期對比略有下降。2020年1-9月經(jīng)營業(yè)績略有下滑主要是受新冠疫情對發(fā)貨、訂單產(chǎn)生影響，境內(nèi)銷售收入同比減少1578.75萬元，同比下降5.77%，境外銷售收入同比減少778.02萬元，同比下降22.70%。

????????此次，綠島風(fēng)擬募集資金約3.99億元，所募資金將投向“年產(chǎn)新風(fēng)類產(chǎn)品30萬臺建設(shè)項目”、“研發(fā)中心擴建項目”、“營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項目”。

????????張小泉

????????張小泉是一家集設(shè)計、研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和服務(wù)于一體的現(xiàn)代生活五金用品制造企業(yè)。該公司的主要產(chǎn)品包括剪具、刀具、套刀剪組合和其他生活家居用品。張小泉的銷售模式為經(jīng)銷為主、直銷和代銷為輔。該公司是目前國內(nèi)生產(chǎn)規(guī)模較大、生產(chǎn)技術(shù)較為先進、產(chǎn)品質(zhì)量較高、品牌影響力較強的刀剪行業(yè)企業(yè)之一。“張小泉”是國家商務(wù)部認(rèn)定的第一批中華老字號，其產(chǎn)品標(biāo)識被國家工商總局認(rèn)定為我國刀剪行業(yè)馳名商標(biāo)。

????????《電鰻快報》關(guān)注到，我國的刀剪五金制品行業(yè)發(fā)展迅速，行業(yè)內(nèi)中小企業(yè)數(shù)量眾多，市場競爭較為激烈，各企業(yè)之間的競爭已經(jīng)從低層次的價格競爭逐漸升級到產(chǎn)品品牌、營銷網(wǎng)絡(luò)、產(chǎn)品質(zhì)量、經(jīng)營管理等的綜合能力競爭。市場競爭的加劇可能導(dǎo)致行業(yè)平均利潤率的下滑，從而對該公司的生產(chǎn)經(jīng)營帶來不利影響。

????????招股書顯示，2017年-2019年和2020年1-6月，張小泉實現(xiàn)營業(yè)收入分別為3.41億元、4.10億元、4.84億元、2.51億元;凈利潤分別為4884.16萬元、4380.85萬元、7230.07萬元、3,281.46萬元。

????????此次，張小泉擬募集資金約4.55億元，其中6000萬元用于補充流動資金，剩余資金投向“張小泉陽江刀剪智能制造中心項目”、“企業(yè)管理信息化改造項目”。

《電鰻快報》