2020-03-31 11:24 | 來源:電鰻快報 | 作者:張凌云 | [快評] 字號變大| 字號變小
3月31日，中小板公司管理部對吉林利源精制股份有限公司(以下簡稱“*ST利源”)下發關注函。
《電鰻快報》文/張凌云
3月31日，中小板公司管理部對吉林利源精制股份有限公司(以下簡稱“*ST利源”)下發關注函。
原文顯示：2020年 3月 31日，你公司披露《關于變更會計師事務所的公告》稱，根據公司經營發展需要，公司不再聘請中準會計師事務所(特殊普通合伙)(以下簡稱“中準所”)為公司 2019 年度財務報告及內部控制審計機構，同時擬聘請立信會計師事務所(特殊普通合伙)(以下簡稱“立信所”)擔任公司 2019 年度財務報告及內部控制審計機構。近日，你公司披露罷免董事方程，同時解聘其副總經理、董事會秘書職務，以及獨立董事譚超、非獨立董事康杰辭職的公告。 我部對此表示高度關注。請你公司就以下事項認真核查并做出書面說明：1、請說明中準所已開展的年審工作的具體內容、工作進度，管理層與中準所就年審相關事項是否存在重大分歧，審計過程是否存在審計范圍受限或其他不當情形，并請你公司獨立董事就本次更換會計師事務所的具體原因進行核查，并說明是否存在其他原因或事項導致會計師事務所變更。
2、請中準所就被更換的具體原因、是否存在問題一中所述情形、是否做好前后任會計師溝通工作做出說明。
3、你公司 2019 年年報的預約披露日期為 4 月 30 日，本次變更 會計師事務所尚需提交 4 月 10 日召開的股東大會審議。請結合你公司業務結構、資產規模、子公司情況、變更會計事務所的具體原因及工作進展，說明你公司是否與立信所就上述情況進行充分溝通，立信所是否能夠在剩余時間內保證你公司年審工作質量以及年報如期披露。請立信所核查并做出說明。
4、你公司在 2020 年 2 月 29 日披露的關注函回復公告中稱，若 公司在披露 2019 年年報時仍沒有取得沈陽中院批準子公司沈陽利源重整計劃的裁定，公司存在披露 2019 年年報時仍無法準確確定計提應收款減值和擔保責任損失金額的情況。目前，受新冠肺炎疫情影響，沈陽利源第一次債權人會議延期。請結合沈陽利源破產重整最新進展，說明你公司是否存在披露 2019 年年報時因無法確認計提應收款減值和擔保責任損失金額，從而導致 2019 年財務報告被出具無法表示意見的情況，若存在，請進行充分的風險提示。
5、近期你公司董事會成員出現較大變動，請說明變動的具體原因，是否對公司生產經營造成影響。
請你公司就上述事項做出書面說明，并在 2020 年 4 月 3 日前將 有關說明材料報送我部并對外披露，同時抄報吉林證監局上市公司監管處。同時，提醒你公司：上市公司應當按照國家法律、法規、本所《股票上市規則》和《中小企業板上市公司規范運作指引》等規定，誠實守信，規范運作，認真和及時地履行信息披露義務。
《電鰻快報》
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