2019-12-19 09:02 | 來源:電鰻快報 | 作者:李笑笑 | [財經] 字號變大| 字號變小
2019年4月30日，銀億股份有限公司發(fā)布公告稱，公司經自查發(fā)現(xiàn)存在控股股東及其關聯(lián)方資金占用的情形。
《電鰻財經》文/李笑笑
2019年銀億股份有限公司（以下簡稱“ST 銀億”或“公司”）可謂麻煩不斷，因存在控股股東及其關聯(lián)方資金占用的情形，公司于 2019 年 5 月 6 日帶帽子，此后公司實控人及多位高管遭證監(jiān)會調查。控股股東及其關聯(lián)方為清償資金占用款項，持續(xù)以資抵債。
關聯(lián)方資金占用觸發(fā)“其他風險警示”
2019年4月30日，銀億股份有限公司發(fā)布公告稱，公司經自查發(fā)現(xiàn)存在控股股東及其關聯(lián)方資金占用的情形。根據(jù)相關規(guī)定公司向深圳證券交易所申請對公司股票實施“其他風險警示”，2019 年5月6日復牌恢復交易，股票簡稱由“銀億股份“變更為“ST銀億”。
此外，根據(jù)相關公告顯示，“ST 銀億”存在多筆債務到期未能清償情形，已有多筆債務的債權人向法院提起訴訟。隨之而來的訴訟、仲裁、銀行賬戶被凍結、資產被凍結，以及支付相關違約金、滯納金和罰息等風險，將給公司生產經營帶來一定影響。
多位高管遭調查 公司身陷虧損泥潭
2019 年9月12日，ST 銀億發(fā)布公告稱收到中國證券監(jiān)督管理委員會《調查通知書》因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關規(guī)定，證監(jiān)會決定對公司立案調查。
同日，ST銀億實際控制人兼董事長熊續(xù)強、副董事長張明海、副董事長兼執(zhí)行總裁方宇、董事兼總裁王德銀、財務總監(jiān)李春兒分別收到中國證券監(jiān)督管理委員會《調查通知書》。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國證券監(jiān)督管理委員會決定對公司上述人員進行調查。
另一方面，2018年ST 銀億年報出現(xiàn)巨額虧損，公司身陷虧損泥潭。而根據(jù)ST銀億發(fā)布的2019年第三季度報告，今年第三季度，ST銀億實現(xiàn)營業(yè)收入13.75億元，同比增長3.06%；歸屬上市公司股東的凈利潤-3.82億元，同比下降338.68%；扣非后歸屬股東凈利潤-3.77億元，同比減少48.41%。今年前三季度合計實現(xiàn)營業(yè)收入52.36億元，同比減少17.69%；歸屬上市公司股東的凈利潤-6.56億元，同比下降184.6%。面臨債務與持續(xù)虧損的雙重危機，ST銀億未來發(fā)展存在巨大不確定性。
控股股東以資抵債仍存整合風險
ST 銀億的控股股東及其關聯(lián)方占款問題仍未完全解決，2019年12月3日，ST銀億發(fā)布關于控股股東以資抵債暨關聯(lián)交易的公告。公告顯示，鑒于公司控股股東銀億控股及其關聯(lián)方對公司的占款尚未償還完畢，為維護公司及中小股東利益，控制資金回收風險，公司下屬子公司寧波銀億房地產開發(fā)有限公司（以下簡稱“寧波銀億房產”）、寧波邦奇自動變速箱有限公司（以下簡稱“邦奇自動變速箱”）及新疆銀洲星國際商貿城有限公司（以下簡稱“新疆銀洲星”）擬與銀億集團、寧波盈日金屬制品有限公司（以下簡稱“寧波盈日金屬”）簽署《債務清償協(xié)議》，即邦奇自動變速箱擬將其應付銀億集團的新疆銀洲星49%股權轉讓款3957.47萬元及新疆銀洲星擬將其應付銀億集團的分利款333.01萬元，全部轉讓給寧波銀億房產，用以抵償寧波盈日金屬對寧波銀億房產的部分占款4290.49萬元。
2019年12月17日，ST銀億再次發(fā)布關于簽署《股權轉讓暨以資抵債協(xié)議書》暨關聯(lián)交易的公告，截至目前，銀億控股及其關聯(lián)方對公司及下屬公司仍存在資金占用款項，其中包括未清償?shù)馁Y金占用款項本金14.56億元及應付資金占用款項的利息（以下簡稱“占款”）。
ST銀億實際控制人熊續(xù)強控制的寧波如升實業(yè)有限公司（以下簡稱“如升實業(yè)”）擬將其持有的山西凱能礦業(yè)有限公司（以下簡稱“山西凱能”）股權轉讓給公司，用以抵償銀億控股及其關聯(lián)方對公司的占款。
據(jù)悉，山西凱能除了擁有五家礦業(yè)公司煤礦采礦權外，還擁有豐富的鋁土礦產資源，其中已有三家礦業(yè)公司分別完成鋁礬土資源勘察。公告顯示，截止評估基準日 2019 年 6 月 30 日，山西凱能及下屬子公司不含礦業(yè)權的凈資產評估價值為-46.41億元（已扣減截止 2019 年 6 月 30 日因山西凱能擔保事項計提的或有負債 45.35億元）。根據(jù)《采礦權評估報告》、《凈資產評估報告》，截止 2019 年 6 月 30 日，山西凱能全部股東權益價值評估值為人民幣 21.10億元。
評估基準日后，山西凱能于 2019 年 9 月 10 日將其持有的寧波凱能投資有限公司 100%股權出讓給如升實業(yè)，出讓價低于評估價值 2788.82 萬元。剔除該出讓的評估值與出讓價的差異后，經各方協(xié)商一致，截止 2019 年 6 月 30 日，山西凱能 100%股權價值為 20.82億元。
《電鰻財經》了解到上述交易將分兩步實施，第一步：如升實業(yè)向ST銀億轉讓其持有的山西凱49%股權用以抵償部分占款。山西凱能100%股權價值扣減預計利息1.85億元后的數(shù)額為18.97億元，則山西凱能49%股權價值即股權轉讓款為9.30億元。公司應付的該筆股權轉讓價款用以抵償銀億控股及其關聯(lián)方對公司及下屬公司相同數(shù)額的占款，公司無需向如升實業(yè)實際支付。股權轉讓款與相應數(shù)額的占款抵償后，即視為公司已完成該筆款項的支付義務。
第二步：上述抵償完成后，剩余全部占款由銀億控股在重整程序中籌集現(xiàn)金來償還。各方同意，為確保占款問題得以徹底解決，如升實業(yè)應在指定時間將其持有的剩余山西凱能51%的股權過戶至公司名下，為銀億控股剩余占款清償義務提供擔保。若截止2020年4月15日銀億控股未能以現(xiàn)金或其他措施償還剩余占款，則按照《股權轉讓暨以資抵債協(xié)議書》相關約定確認以山西凱能51%股權抵償剩余占款。若抵償全部占款后，如升實業(yè)應收的股權轉讓價款仍有剩余，則剩余部分將用于抵償協(xié)議約定的過渡期內山西凱能虧損。交易標的抵償占款金額中已扣減因交易標的擔保事項產生的或有負債，將根據(jù)《股權轉讓暨以資抵債協(xié)議書》約定方式和原則進行處置，
據(jù)悉，ST銀億實際控制人熊續(xù)強為如升實業(yè)及銀億控股的實際控制人，如升實業(yè)持有銀億控股 25%股權，且銀億控股及其一致行動人共持有銀億股份 28.91 億股股票（占銀億股份總股本的 71.77%），本次交易已構成關聯(lián)交易。
若本次交易完成后，山西凱能不納入公司 2019 年度合并財務報表范圍，對 2019 年度經營業(yè)績無影響。山西凱能是否納入公司 2020 年度合并財務報表范圍取決于截止 2020 年 4 月 15 日銀億控股是否以現(xiàn)金或其他措施置換出對應的山西凱能51%股權，若在 2020 年 4 月 15 日前銀億控股以現(xiàn)金或其他措施置換出對應的山西凱能51%股權，公司將采用權益法對山西凱能 49%股權進行核算；若截止 2020 年 4 月 15 日銀億控股未能以現(xiàn)金或其他措施置換出對應的山西凱能 51%股權，山西凱能 100%股權將被納入公司合并財務報表范圍，公司將間接擁有五個煤礦等礦產資源，對公司未來經營業(yè)績和資產可能產生較大影響。
《電鰻財經》注意到，雖然上述交易完成后，將徹底解決銀億控股及其關聯(lián)方對公司的資金占用問題。但ST銀億未來能否與五家礦業(yè)公司發(fā)揮協(xié)同效應，經營管理體系是否能順利整合仍然存不確定性，針對上述交易以及ST銀億未來的業(yè)績表現(xiàn)我們將予以持續(xù)關注。
《電鰻快報》
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