2019-06-03 08:54 | 來源:華夏時報 | 作者:邸凌月 劉春燕 | [基金] 字號變大| 字號變小
隨著康美藥業事態不斷明朗，一個更大的版圖已逐漸浮出水面，而其與廣發系長期的默契互動又隱隱透露出藏在資本運作背后更深的利益瓜葛。
作者/邸凌月 劉春燕
深圳、北京報道
近日，廣發基金旗下廣發中證全指醫藥衛生ETF及其聯接基金公告打臉一事越發值得玩味，直到證監會給康美藥業（600518）案定性，廣發基金才出來認錯。在兩只基金發布2018年年報前，康美藥業已被立案調查，為什么不在首份年報中提示風險？
事實上，隨著康美藥業事態不斷明朗，一個更大的版圖已逐漸浮出水面，而其與廣發系長期的默契互動又隱隱透露出藏在資本運作背后更深的利益瓜葛。
信披邏輯不符常理
2019年5月18日，廣發基金發布旗下兩只基金相關定期報告的更正公告，公告顯示，在過去4個月的時間里，廣發中證全指醫藥衛生ETF及其聯接基金發布了2018年四季報、2018年年報及摘要、2019年一季報，這8份報告均將重倉股康美藥業遭遇立案調查的事實遺漏而未披露。距離首份“出錯”的定期報告披露已經整整4個月之后，廣發基金才發現這8份定期報告出了問題。
值得一提的是，這份公告更狠狠打了董事長的臉。廣發基金在之前的8份定期報告開頭均寫道，基金管理人的董事會、董事保證本報告所載資料不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶的法律責任。本年度報告已經三分之二以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發。
突然主動承認錯誤，廣發基金開竅了？
非也，就在前一天，即2019年5月17日，證監會通報康美藥業案調查進展，稱2018年底著手調查，現已初步查明，康美藥業披露的2016年至2018年財務報告存在重大虛假、涉嫌違反《證券法》第63條等相關規定。
正因為證監會的此番定性，康美藥業300億財務造假行為被坐實，或使得廣發基金及時更正了公告。
但在2018年12月28日，即2018年最后一個交易日，康美藥業發布公告，稱收到中國證監會《調查通知書》，因涉嫌信息披露違法違規，證監會對公司立案調查。明明康美藥業都已發布相關公告，廣發基金旗下兩只基金產品2018年年報為何還會遺漏此重要信息？
2018年年報顯示，康美藥業位列廣發中證全指醫藥衛生ETF第三重倉股，該基金持有康美藥業365.18萬股，占基金資產凈值比例1.98%，而在2016年、2017年，康美藥業亦占據重要地位，廣發中證全指醫藥衛生ETF分別持有康美藥業113.29萬股、179.92萬股，占當期基金資產凈值比例分別為3%、3.9%，分別位居第三、第二重倉股。此外，2018年，康美藥業還是廣發中證全指醫藥衛生ETF聯接基金第四重倉股，該基金持有康美藥業3.17萬股，占基金資產凈值比例0.03%。
按正常邏輯來看，廣發中證全指醫藥衛生ETF及其聯接基金的管理人對基金的重倉股是密切關注的，為何遭遇立案調查如此嚴重的問題卻沒有引起重視？
對此，《華夏時報》記者曾向廣發基金發去采訪函，廣發基金相關人士表示，這屬于工作失誤，公司對此次事件高度重視，在后續的基金定期報告制作過程中，會加強系統建設及定期報告制作標準、對前十大重倉股被監管部門立案調查，或受到公開譴責、處罰等重要模塊嚴格把關，避免再次出現類似錯誤，由此對投資者造成的不便，本公司深表歉意。
畢竟，2018年底，康美藥業還持有廣發基金9.458%股份，在廣發基金董事會中派有代表，并享有相應的實質性的參與決策權，康美藥業可以通過該代表參與廣發基金經營政策的制定。
康美藥業與廣發系的淵源
公開資料顯示，康美藥業為馬興田、許冬瑾的夫妻店，而董事長馬興田來自潮汕，潮汕人一向以善于經商聞名，“寧肯睡地板，也要當老板”。
2007年4月2日，康美藥業開始進入廣發基金，前者發布公告，出資0.7656億元受讓廣發基金1200萬股股權，占廣發基金總股權的10%。彼時的出讓方是廣州科技風險投資有限公司，當時廣發基金的注冊資本為1.2億元；2014年7月18日，廣發證券(12.970, -0.09, -0.69%)為廣發基金增資1.56億元，其中688萬元計入廣發基金的注冊資金，廣發基金的注冊資本增至1.2688億元。廣發證券持有廣發基金的股權從48.33%提升至51.13%，康美藥業持有廣發基金的股份因此被稀釋至9.458%。
這筆投資給康美藥業帶來了豐厚回報，12年來，康美藥業拿到廣發基金的現金分紅超過2億元。2019年1月30日，康美藥業公告稱擬將所持有的廣發基金股權全部轉讓給廣發證券，轉讓價款暫定為13.9億元，康美藥業預計出售后可實現稅前收益8.44億元。
“康美藥業的割愛與其債務窘境不無關系。”多名業內人士向《華夏時報》記者表示。
公開資料顯示，廣發基金成立于2003年8月5日，是廣發證券的控股子公司。
康美藥業的馬興田家族對廣發證券的投資比廣發基金更早。2006年，廣發證券有意借殼上市，但該公司由員工持股一家名為深圳吉富的企業成為一個重要阻礙。按照相關要求，深圳吉富需要將所持的12.55%的廣發證券股權悉數轉手。彼時，身為康美藥業副董事長的許冬瑾，以其全部控股的普寧市信宏實業投資有限公司（以下簡稱“信宏實業”）接受了其中6200萬股，時至今日，信宏實業仍為廣發證券前十大股東之一。信宏實業為許冬謹一人出資的自然人獨資公司，而許冬謹出任康美藥業副董事長兼副總經理，同時也是馬興田之妻。
《電鰻快報》
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