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　　這個(gè)春節(jié)地下錢莊們不安！高嚴(yán)管制非法買賣外匯兩高司法明確認(rèn)定非法標(biāo)準(zhǔn)事實(shí)上，國家外匯局一直對(duì)各種外匯違法違規(guī)行為保持高壓帶態(tài)勢(shì)。2018年，國家外匯管理局發(fā)布了6次關(guān)于外匯違規(guī)案例的通報(bào)，分別對(duì)商業(yè)銀行、貿(mào)易公司、支付機(jī)構(gòu)、個(gè)人等機(jī)構(gòu)開具了不同金額的罰單。

　　臨近春節(jié)期間，最高人民法院、最高人民檢察院發(fā)布《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》定于2月1日正式實(shí)施。

　　這是兩高司法在1月31號(hào)剛發(fā)布《關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》后的另一個(gè)具有重要意義的文件。

　　事實(shí)上，國家外匯局一直對(duì)各種外匯違法違規(guī)行為保持高壓帶態(tài)勢(shì)。2018年，國家外匯管理局發(fā)布了6次關(guān)于外匯違規(guī)案例的通報(bào)，分別對(duì)商業(yè)銀行、貿(mào)易公司、支付機(jī)構(gòu)、個(gè)人等機(jī)構(gòu)開具了不同金額的罰單。

　　券商中國記者獨(dú)家統(tǒng)計(jì)了2018年全年外管局針對(duì)商業(yè)銀行的罰單——共開出50張罰單，約合人民幣1.43億元。

　　兩高司法出擊嚴(yán)懲非法外匯交易

　　日前，兩高司法針對(duì)犯科交易外匯認(rèn)定尺度給予了最新的解釋。

　　除了對(duì)于非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行解釋，其中包括使用受理終端或者網(wǎng)絡(luò)支付接口等方法，以虛構(gòu)交易、虛開價(jià)格、交易退款等非法方式向指定付款方支付貨幣資金的；非法為他人提供單位銀行結(jié)算賬戶套現(xiàn)或者單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶服務(wù)的；非法為他人提供支票套現(xiàn)服務(wù)的；其他非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)的情形。

　　與此同時(shí)，監(jiān)管部門對(duì)非法買賣外匯行為進(jìn)行了詳細(xì)的介紹。

　　據(jù)記者了解，地下錢莊非法買賣外匯主要有較為傳統(tǒng)的以境內(nèi)直接交易形式實(shí)施的倒買倒賣外匯行為和當(dāng)前常見的以境內(nèi)外“對(duì)敲”方式進(jìn)行資金跨國兌付的變相買賣外匯行為。

　　其中，倒買倒賣外匯，是指不法分子在國內(nèi)外匯黑市進(jìn)行低買高賣，從中賺取匯率差價(jià)。此類錢莊俗稱為“換匯黃牛”。變相買賣外匯，是指在形式上進(jìn)行的不是人民幣和外匯之間的直接買賣，而采取以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實(shí)現(xiàn)貨幣價(jià)值轉(zhuǎn)換的行為。

　　此外，資金跨國兌付更是典型的變相買賣外匯行為。不法分子與境外人員、企業(yè)、機(jī)構(gòu)相勾結(jié)，或利用開立在境外的銀行賬戶，協(xié)助他人進(jìn)行跨境匯款、轉(zhuǎn)移資金活動(dòng)。這類地下錢莊又被稱為跨國（境）兌付型地下錢莊，即資金在境內(nèi)外實(shí)行單向循環(huán)，沒有發(fā)生物理流動(dòng)，通常以對(duì)賬的形式來實(shí)現(xiàn)“兩地平衡”。

　　值得一提的是，監(jiān)管對(duì)于非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯的嚴(yán)重情節(jié)也進(jìn)行了劃分。其中非法經(jīng)營數(shù)額在五百萬元以上的；違法所得數(shù)額在十萬元以上為“情節(jié)嚴(yán)重”。

　　非法經(jīng)營數(shù)額在二千五百萬元以上的；違法所得數(shù)額在五十萬元以上的屬于“情節(jié)特別嚴(yán)重”。

　　外匯管理局對(duì)商業(yè)銀行開出50張罰單

　　事實(shí)上，國家外匯管理局對(duì)于企業(yè)外匯違規(guī)的監(jiān)管尤其是針對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督更加明顯。記者根據(jù)外管局2018年的公開數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至目前，外管局一共開出50張銀行罰單，約合人民幣1.43億元。

　　記者注意到，在眾多被罰銀行中，處罰最重的為民生銀行(5.930,-0.01,-0.17%)廈門分行。據(jù)資料顯示，2014年8月至2016年12月，民生銀行廈門分行在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約付匯時(shí)，未按規(guī)定對(duì)債務(wù)人主體資格、貸款資金用途、預(yù)計(jì)還款資金來源、擔(dān)保履約可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行盡職審核和調(diào)查。該行上述行為違反《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》第十二條及第二十八條。根據(jù)《外匯管理?xiàng)l例》第四十七條，處以罰沒款2240萬元人民幣，暫停對(duì)公售匯業(yè)務(wù)三個(gè)月。

　　其次，民生銀行天津?yàn)I海支行，罰沒款達(dá)到1349.07萬元，且被暫停對(duì)公售匯業(yè)務(wù)3個(gè)月，并追究高管和其他直接責(zé)任人的責(zé)任。

　　此外，罰沒款項(xiàng)僅次于民生銀行廈門分行和民生銀行天津?yàn)I海支行的是交通銀行(6.170,-0.05,-0.80%)廈門前埔支行，被罰沒款1140.3萬元。

　　值得注意的是，外匯局最新公布的（2018年12月）的罰單中同樣涉及4家商業(yè)銀行。

　　平安銀行(11.120,-0.08,-0.71%)廈門分行2015年9月至2016年9月憑企業(yè)虛假合同和提單辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯業(yè)務(wù)。被處以罰沒款280萬元人民幣；2015年12月至2016年5月，光大銀行(4.030,-0.04,-0.98%)?？诜中袘{企業(yè)虛假合同和提單辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯業(yè)務(wù)；東亞銀行廣州分行未盡審核職責(zé)，在企業(yè)進(jìn)口合同和貨物發(fā)票存在多處明顯不一致的情況下，違規(guī)辦理預(yù)付貨款付匯業(yè)務(wù)，處以罰沒款50萬元人民幣； 2015年7月至2016年3月，民生銀行大連分行在辦理內(nèi)保外貸簽約及履約付匯業(yè)務(wù)時(shí)，未按規(guī)定對(duì)預(yù)計(jì)還款資金來源及相關(guān)交易背景進(jìn)行盡職審核和調(diào)查

　　個(gè)人逃匯海外買房突出

　　除了銀行，券商中國記者此前也曾報(bào)道過，一些涉及外貿(mào)的企業(yè)甚至外國語學(xué)校也因?yàn)橥鈪R違規(guī)被通報(bào)，其中大部分都有逃匯行為。

　　例如，青島鑫浩國際貿(mào)易有限公司、天津世通機(jī)械進(jìn)出口有限公司都是通過虛構(gòu)貿(mào)易背景，對(duì)外付匯來進(jìn)行逃匯，而浙江九龍山國際旅游開發(fā)有限公司也類似，對(duì)外支付預(yù)付貨款298萬美元，卻沒有實(shí)際對(duì)應(yīng)進(jìn)口貨物也構(gòu)成逃匯行為，三家公司分別被處罰140萬元、109萬元和95萬元。

　　金石包裝（嘉興）有限公司、博采林電子科技（深圳）有限公司則因?yàn)檗k理外匯登記卻未如實(shí)披露返程投資企業(yè)實(shí)際控制人信息，同時(shí)還匯出了企業(yè)利潤，兩者被分別處罰95萬元和104.7萬元。

　　此外，外匯局除了通報(bào)銀行和企業(yè)外匯違法違規(guī)，也通報(bào)了典型的個(gè)人外匯違法違規(guī)案例，有意思的是，個(gè)人逃匯中延續(xù)了國人對(duì)房子的喜愛，依舊是熱衷于買房。

　　具體來看，2018年12月最新通報(bào)中顯示：2016年1月至7月，沈某為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，利用34名境內(nèi)個(gè)人的個(gè)人年度購匯額度，將個(gè)人資金分拆購匯后匯往境外賬戶，用于購買境外房產(chǎn)等，非法轉(zhuǎn)移資金合計(jì)204萬加元。

　　2017年11月至2018年4月，隋某為實(shí)現(xiàn)非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)目的，利用173名境內(nèi)個(gè)人的個(gè)人年度購匯額度，將個(gè)人資金分拆購匯后匯往境外賬戶，用于購買境外房產(chǎn)等，非法轉(zhuǎn)移資金合計(jì)1205.65萬加元。

　　此外，還包括一些地下錢莊的違法案例：2017年10月至2018年4月，徐某在澳門賭場(chǎng)通過地下錢莊多次非法買賣港元，違規(guī)金額折合265.98萬元人民幣；2017年12月至2018年5月，馮某在澳門賭場(chǎng)通過地下錢莊多次非法買賣港元，違規(guī)金額折合1081.79萬元人民幣。

　　來源：券商中國

　　原標(biāo)題：這個(gè)春節(jié)地下錢莊們不安！高嚴(yán)管制非法買賣外匯兩高司法明確認(rèn)定非法標(biāo)準(zhǔn)

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《電鰻快報(bào)》