2018年，上交所堅持監(jiān)管與服務(wù)并重，積極支持上市公司通過資本市場做優(yōu)做強。同時，繼續(xù)保持對違規(guī)行為的從嚴監(jiān)管態(tài)勢，嚴肅處理各類損害上市公司及投資者利益的違規(guī)行為，切實維護市場“三公”秩序。
從處理結(jié)果看，2018年案件數(shù)量有所增長，處分力度有所加強。全年發(fā)出紀律處分和監(jiān)管關(guān)注函件分別為78單和80單，同比增長11.43%和21.21%，涉及89家上市公司，462名董監(jiān)高和8名中介機構(gòu)相關(guān)人員。尤其加大對重大惡性違規(guī)案件的懲處力度，公開譴責和公開認定實施頻次明顯增加，全年共發(fā)出公開譴責32份，公開認定22人不適合擔任上市公司董監(jiān)高。其中，對違規(guī)性質(zhì)極其惡劣的5名責任人公開認定終身不適合擔任上市公司董監(jiān)高。
從監(jiān)管效果看，上交所強化事后問責力度，嚴肅查處惡性違規(guī)行為，為維護市場秩序、防范金融風險、保護投資者合法權(quán)益提供了有力保障。具體來看，2018年集中處理了六個方面的違規(guī)行為。
一是控股股東利用優(yōu)勢地位侵占上市公司利益。交易所加大監(jiān)管力度，全年處理此類案件近10單。*ST天業(yè)、*ST保千和*ST工新是其中的典型案件。這些案件涉及責任范圍較廣，任期內(nèi)的全體董監(jiān)高均受到處理。其中，公開認定三家公司的實際控制人或董事長共3人終身不適合擔任上市公司董監(jiān)高，其他主要責任人共9人十年內(nèi)不適合擔任上市公司董監(jiān)高。
二是財務(wù)造假、未及時披露定期報告等違規(guī)行為。2018年，上交所處理相關(guān)案件6單。*ST上普虛構(gòu)無實質(zhì)性交易內(nèi)容的業(yè)務(wù)，退市昆機跨期確認收入、虛計合同等，公司及相關(guān)責任人均被予以紀律處分。去年，還有4家公司未能按期披露年報，也被依法依規(guī)予以公開譴責。與之相關(guān)，交易所還對業(yè)績預(yù)告違規(guī)、重大事項披露不及時、內(nèi)部控制存在重大缺陷等違規(guī)情形及時追責，共涉及案件近25單。
三是損害公司及投資者利益的不當交易。交易所在日常監(jiān)管中強化甄別力度，突出監(jiān)管實效，對涉及交易估值顯失公允、決策程序不合規(guī)和不當讓渡商業(yè)機會等違規(guī)事項的8單案件進行問責。這些公司及相關(guān)責任人均被予以紀律處分。
四是上市公司停牌不審慎，影響股票正常交易秩序。2018年，有5家公司因此受到紀律處分。其中，中天能源重大資產(chǎn)重組停牌不審慎，重組終止風險提示不充分；粵泰股份在重組條件不成熟的情況下，倉促停牌。兩家公司及有關(guān)責任人均被予以紀律處分或監(jiān)管關(guān)注。
五是上市公司利用敏感信息，蹭熱點、炒概念。2018年以來，區(qū)塊鏈、短視頻媒體、創(chuàng)投企業(yè)等概念先后受到市場高度關(guān)注，有的上市公司借機發(fā)布相關(guān)信息，且披露信息不準確、不客觀，引起股價大幅波動。對于此類不當釋放信息、擾亂市場估值體系的行為，仍然需要快速反應(yīng)、從嚴監(jiān)管，有4單此類案件被嚴肅問責。
六是中介機構(gòu)出具專業(yè)意見未能勤勉盡責。2018年，上交所先后對3家中介機構(gòu)和8名相關(guān)人員進行處理。如海正藥業(yè)的資產(chǎn)評估機構(gòu)及評估師評估預(yù)測重要參數(shù)引用錯誤、評估假設(shè)前后不一致、未實施充分必要的評估程序，被予以通報批評。
在對違規(guī)行為的查處中，上交所也特別注意監(jiān)管行為的規(guī)范性，切實保障監(jiān)管對象的正當權(quán)益。在程序上，堅持查審分離、集體決策，充分給予當事人異議及申辯權(quán)利；確有必要的，還召開聽證會核實相關(guān)情況。在具體處理上，經(jīng)過多年實踐，已經(jīng)形成較為統(tǒng)一的處罰標準，并根據(jù)實際情況不斷總結(jié)完善，努力做到同類案件同一標準。同時，持續(xù)做好監(jiān)管公開，以公開促規(guī)范，處分函件全面對外公開，并充分說明違規(guī)事實和處罰依據(jù)，接受市場監(jiān)督，樹立監(jiān)管公信力。
“這些工作，懲戒了相應(yīng)的違規(guī)主體，也有益于警示市場參與者增強合規(guī)意識，防患于未然。主要目標就是要將上市公司和投資者利益作為出發(fā)點，引導(dǎo)上市公司認真履行信息披露義務(wù)，規(guī)范運作，為提升上市公司質(zhì)量打下良好的合規(guī)基礎(chǔ)。”上交所有關(guān)負責人說。
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