國(guó)民技術(shù)（300077.SZ）繼12月24日跌停后，昨日股價(jià)再度下挫2.11%，收盤報(bào)7.90元。
國(guó)民技術(shù)股價(jià)異動(dòng)因此前收購(gòu)標(biāo)的食言業(yè)績(jī)承諾。12月21日晚間，國(guó)民技術(shù)發(fā)布了《關(guān)于預(yù)計(jì)業(yè)績(jī)承諾無(wú)法完成并與業(yè)績(jī)承諾方簽訂股權(quán)質(zhì)押合同有關(guān)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)提示性公告》。國(guó)民技術(shù)2018年初與深圳市斯諾實(shí)業(yè)發(fā)展股份有限公司（簡(jiǎn)稱“斯諾實(shí)業(yè)”）簽訂的《關(guān)于深圳市斯諾實(shí)業(yè)發(fā)展股份有限公司之股權(quán)收購(gòu)協(xié)議》，業(yè)績(jī)承諾方鮑海友承諾2018年度、2019年度斯諾實(shí)業(yè)實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)分別不低于1.8億元和2.5億元。但根據(jù)斯諾實(shí)業(yè)目前經(jīng)營(yíng)情況，預(yù)計(jì)2018年度將無(wú)法完成業(yè)績(jī)承諾，且差異較大。
斯諾實(shí)業(yè)無(wú)法完成業(yè)績(jī)承諾的原因是，2018年4月公司原主要客戶深圳市沃特瑪電池有限公司出現(xiàn)償債風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致市場(chǎng)銷售不及預(yù)期。同時(shí)，受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及資金政策影響，斯諾實(shí)業(yè)經(jīng)營(yíng)情況受到負(fù)面影響，主要利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)石墨化項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)程延后。
公告披露，為保障上市公司利益，國(guó)民技術(shù)子公司國(guó)民電商、國(guó)民投資分別與鮑海友簽訂了《股權(quán)質(zhì)押合同》，鮑海友分別將其持有的斯諾實(shí)業(yè)18%、7%股權(quán)（合計(jì)25%）質(zhì)押給國(guó)民電商及國(guó)民投資，為斯諾實(shí)業(yè)未達(dá)到承諾凈利潤(rùn)而產(chǎn)生的補(bǔ)償義務(wù)（如有）提供擔(dān)保，以保障《股權(quán)收購(gòu)協(xié)議》約定的業(yè)績(jī)承諾及補(bǔ)償條款得以履行，并已完成了股權(quán)質(zhì)押登記。
這場(chǎng)收購(gòu)始于年初。2018年1月5日，國(guó)民技術(shù)2018年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)《關(guān)于全資子公司支付現(xiàn)金收購(gòu)深圳市斯諾實(shí)業(yè)發(fā)展股份有限公司70%股權(quán)的議案》，同意通過(guò)全資子公司深圳市國(guó)民電子商務(wù)有限公司（簡(jiǎn)稱“國(guó)民電商”）、深圳前海國(guó)民投資管理有限公司（簡(jiǎn)稱“國(guó)民投資”）現(xiàn)金收購(gòu)斯諾實(shí)業(yè)70%股權(quán)，股權(quán)收購(gòu)款合計(jì)為13.36億元。
斯諾實(shí)業(yè)是一家專業(yè)從事鋰離子電池負(fù)極材料研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)。公司的現(xiàn)有產(chǎn)品以人造石墨為主，兼有少量復(fù)合石墨產(chǎn)品。
根據(jù)當(dāng)時(shí)開元資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，截至2017年6月30日，斯諾實(shí)業(yè)的股東全部權(quán)益采用收益法評(píng)估得出的市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估值為20.09億元，比合并會(huì)計(jì)報(bào)表歸屬于母公司所有者（股東）權(quán)益評(píng)估增值額為16.64億元，增值率為482.47%。
國(guó)民技術(shù)擬使用超募資金2億元向國(guó)民電商增資，國(guó)民電商以增資款、和向銀行申請(qǐng)總額不超過(guò)8.5億元、期限不超過(guò)5年的并購(gòu)貸款，合計(jì)人民幣9.19億元，收購(gòu)斯諾實(shí)業(yè)50%股權(quán)，國(guó)民投資以自有資金合計(jì)人民幣4.17億元收購(gòu)斯諾實(shí)業(yè)20%股權(quán)。
對(duì)于使用2億元超募資金增資子公司來(lái)購(gòu)買資產(chǎn)，作為保薦機(jī)構(gòu)的安信證券稱，此次超募資金使用與公司原有募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)施計(jì)劃不相抵觸，不影響原有募集資金投資項(xiàng)目的正常進(jìn)行，不存在變相改變募集資金投向或損害股東利益的情況。
安信證券稱，鑒于新能源汽車政策變化及新能源汽車政策變化及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，斯諾實(shí)業(yè)存在實(shí)際盈利情況不及業(yè)績(jī)承諾的風(fēng)險(xiǎn)，保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人提醒廣大投資者注意相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
安信證券還關(guān)注到子公司國(guó)民投資與北京旗隆醫(yī)藥控股有限公司合作設(shè)立的產(chǎn)業(yè)投資基金相關(guān)人員失聯(lián)以及公司因涉嫌息披露違法違規(guī)正處于被中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)立案調(diào)查階段，也提醒投資者注意相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
盡管提示上述兩大風(fēng)險(xiǎn)，安信證券依舊認(rèn)為國(guó)民技術(shù)本次超募資金使用計(jì)劃是合理、合規(guī)和必要的，同意本次超募資金使用計(jì)劃。
此次國(guó)民技術(shù)收購(gòu)標(biāo)的無(wú)法完成業(yè)績(jī)承諾、股價(jià)下跌，第一大流通股股東、股權(quán)投資大佬劉益謙咽下浮虧苦果。
2013年11月15日，劉益謙以每股17.95元的價(jià)格接手國(guó)民技術(shù)1114.20萬(wàn)股，占總股本4.0963%股權(quán)。2015年一季度，劉益謙的持股數(shù)增加至1234.57萬(wàn)股。
此后，劉益謙參與過(guò)國(guó)民技術(shù)2014年10派0.15元，2015年10派1元轉(zhuǎn)增10股，2016年10派0.2元的分紅，其持股成本在9.48元/股左右，截止2017年三季度末持有國(guó)民技術(shù)2469.13萬(wàn)股，持股比例4.38%。
2017年11月28日晚間，國(guó)民技術(shù)突發(fā)公告，稱負(fù)責(zé)公司5億元投資基金的前海旗隆、北京旗隆的相關(guān)人員失去聯(lián)系，公司股票11月29日開市起停牌，并于12月20日復(fù)牌，復(fù)牌后國(guó)民技術(shù)連續(xù)走出三個(gè)跌停。
劉益謙并未立即減持，截至2018年3月31日，劉益謙持有國(guó)民技術(shù)2469.13萬(wàn)股仍未變。二季度，劉益謙則大手筆減倉(cāng)國(guó)民技術(shù)，截至6月30日，劉益謙持有國(guó)民技術(shù)899.28萬(wàn)股，持股比例降至1.61%。三季度劉益謙未有任何操作。
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